Najbogatiji ljudi na svijetu preferiraju stabilne i pouzdane švicarske banke. I porezni izbjegavatelji. Jer, osim snažnog financijskog sustava poput zidova sefova, štednja u Švicarskoj zaštićena je bankovnom tajnom. Međutim, uskoro se čini da dolazi do kraja.
Na vlak do Ženeve, ima malo ljudi. Izvan prozora pogled na mirna jezera i planine. Uz cestu - uredne kuće, u blizini kojih nisu parkirani najskuplji automobili. I ne možete reći da ovdje žive vrlo bogati ljudi.
- Vidite starca s novinama? - moj kolega putnik, francuska Juliette, kimne u smjeru putnika u sivom puloveru. - Nemojte se iznenaditi ako ima šesteroznamenkasti iznos u svojoj banci. Švicarci nisu poduzeli pokazati svoje bogatstvo. Ovdje možete komunicirati s osobom koja vozi jednostavan automobil i nosi jeftinu odjeću. I nemoj ni sumnjati da je vrlo bogat. Tri godine u Švicarskoj nisam bio naviknut na tajnost lokalnih stanovnika. Svojim švicarskim rođacima otvoreno ima nekoliko računa. I ne znaju koliko je netko ušteđivao, čuvaju sve tajne jedni od drugih.
"Švicarci, za razliku od Rusa, nisu upoznati s konceptom kolektivizacije.
Svaki seljak ostavljen je za sebe. "
Novac voli šutnju, prema Švicarcima. Manje ljudi koji znaju o vašem bogatstvu, mirniji i mirniji život u vašoj zemlji.
- Čak iu najsiromašnijim obiteljima, roditelji poučavaju svoju djecu da zatvore svoja usta, tako da nikome neće reći koliko im majke i očevi dobivaju. I ne očekujte da ćete saznati prihode Švicaraca - kaže 69-godišnji Rudolf Zotermeister iz Züricha, voditelja sindikata koji je surađivao s bankama, zrakoplovnim i IT tvrtkama. - Mnoge švicarske tvrtke privatno pregovaraju s osobama zaposlenicima, zabranjujući otkrivanje iznosa. Uprava se boji izazvati sukobe zbog različitih razina prihoda. Ako želite dobiti neke financijske informacije od švicaraca, čak i ako donijete kuću za njega, to neće pomoći. Nemoguće je mito podmititi.
Odnos bankara s klijentom nalikuje odnosu liječnika s pacijentom. Sve što se raspravlja unutar zidina banke ostaje tamo.
"Mnoge švicarske banke izgledaju poput muzeja ili privatnih vila", nastavlja gospodin Zotermeister. - Kad se nađeš unutra, ima osjećaj da si u zatvorenom klubu. Posebno me pogodila banka, koja je nekoliko stoljeća pripadala istoj obitelji. Zgrada je nalikovala na predaka, ali nije bila financijska institucija. Unutra su svi zidovi visjeli s portretima prethodnih vlasnika. U uredu je bio antikni namještaj. I osoblje je izgledalo kao tajni agenti - uvijek u strogim poslovnim odijelima, s čvrsto vezanim vezama, čak iu vrućem vremenu. Sve je učinjeno tako da osjećate sigurnost tajni.
Povjerljivost je nešto što su švicarski bankari poznati još od 16. stoljeća, od pojave prvih privatnih banaka u zemlji. Tada je Europa bila oduzeta religijskim ratovima. Bježeći od represije, francuski protestanti (Huguenots) sklonili su se u Švicarsku, gdje su uspješno sudjelovali u bankarstvu. Odavde su dali kredite francuskoj vladi. I tako da nitko nije sumnjao da je katolički kralj povezan s protestantima, to su učinili u tajnosti.
Koncept bankarske tajne prvi put pojavio se 1713. godine, kada je Ženevsko vijeće donijelo uredbu kojom se bankari zabranjuju otkrivanje informacija kupaca bez dopuštenja vlasti.
Tijekom Drugog svjetskog rata nacisti i Židovi sakrili su svoje bogatstvo u švicarskim bankarskim ćelijama. Bankari nisu učinili bilo kakvu razliku s kim raditi, oni, poput vlade, bili su neutralni.
Međutim, susjedne države su protiv svojih građana zadržale svoje štednje u inozemstvu. Natrag 1934. nacistička je vlada pogubila tri Nijemce, saznajući da je njihov novac u švicarskim bankama. Dvije godine ranije u Francuskoj, tijekom pretrage u pariškom stanu šefa jedne od banaka u Baselu, pronašle su više od tisuću listi svojih francuskih klijenata: senatora, generala, svećenika, industrijalaca. Međunarodni skandal izbio je.
Kako bi očuvao nacionalno poslovanje, ugled i istodobno kupaca, švicarska vlada pravno je potvrdila načelo tajne tajne banaka. To se dogodilo 1934. godine, kada je usvojen Zakon o bankarstvu, koji je povjerljivost obavijestio da je profesionalna dužnost bankara, a njegova kršenja bila je kazneno djelo.
"Naša je zemlja bila u središtu svih velikih europskih sukoba, od rata francusko-pruska 1870. do hladnog rata, ali nisu sudjelovali u njima", rekao je Robert Vogler, bivši visoki politički analitičar najveće švicarske banke UBS (Union Bank of Švicarska). - Dok su susjedne države doživjele teška vremena, razvio se naše gospodarstvo, a Franc je ostao stabilan. Bilo je mnogo sigurnije pohraniti imovinu u Švicarskoj nego u drugim europskim zemljama. Štoviše, švicarski franak, uz dolar i portugalski escudo, bio je jedna od rijetkih slobodno konvertibilnih valuta tijekom Drugog svjetskog rata. Većina europskih valuta postala je tako tek nakon 1958. godine. Svi ti čimbenici, a osobito načelo bankovne tajne, učinili su Švicarsku sigurno utočište.
Povijest: Bankarstvo
Vjeruje se da su se prvi usuritelji pojavili oko 2000 prije Krista. e. u Mezopotamiji. Izdali su zajmove za sigurnost zrna. U drevnoj Grčkoj, zajmovi su pružali hramove koji su služili kao prvi pričuvni fond. U drevnom Rimu, mensarii (mensarii) - oni koji su trgovali novcem - i Argentari (argentarii) - oni koji su izdali zajmove i bavili su se transfere novca među gradovima.
U srednjem vijeku pojavi se pojam "banka", izveden je iz talijanske riječi banca - stol u kojem su novčani mjenjači koristili postavljanje novčića. U 15. stoljeću u Italiji su se pojavili montes pietatis - banke koje su prikupljale donacije i izdale male zajmove onima kojima je to bilo potrebno. Prva banka u državnom vlasništvu, Banco di San Giorgio, osnovana je 1407. godine u Genovi. U 15. stoljeću prve poslovne banke pojavile su se u Europi. Među najstarijim bankama još uvijek postoje Siena Monte dei Paschi di Siena (1472), njemačka Berenberg banka (1590), švedska Sveriges Riksbank (1668, najstarija središnja banka na svijetu), engleski C. Hoare Co (1672) i Barclays Bank (1690).
U Švicarskoj su prve banke otvorene u XVI. Stoljeću: 1504. - u Baselu, 1568. - u Ženevi. U dvadesetom stoljeću, Švicarska je postala globalno financijsko središte.
Danas je Švicarska i dalje jedno od središta gravitacije svjetskog kapitala. Ima više od četvrtine imovine koju se bogati ljudi skrivaju izvan svojih zemalja. Ne daje odmori tijelima Europske unije i Sjedinjenih Država. Američka je vlada više puta optužila Švicarsku da pomaže svojim građanima sakriti velike sume novca od poreznih službi: navodno se na zatvorenim bankovnim računima država 1,5 bilijuna dolara drži. Pod pritiskom američkih poreznih vlasti u 2010. godini, UBS Bank je prenio podatke na 4.450 računa američkih građana. Ukupno 85 švicarskih banaka morale su platiti 5,5 milijardi dolara novčanih kazni i naknadu. I kasnije, pod pritiskom Europske unije, Švicarska je napravila ustupke i, zajedno s EU, Australije, Kanade, Japana, Islanda, Norveške i drugih, postala je stranka Organizacije za ekonomsku suradnju i razvoj (OECD) sporazum o automatskoj razmjeni informacija o financijskim računima. Godine 2018. sporazum će stupiti na snagu i, kako mnogi predviđaju, prestat će bankovnu tajnu.
- Samo prestaje biti apsolutna. Osim zemalja s kojima je Švicarska potpisala sporazum, postoje oni s kojima takav sporazum nema ", objašnjava Peter Steiner, koji upravlja imovinom jedne od švicarskih investicijskih društava. - A za Švicarske ništa se neće promijeniti. Porezne vlasti naše zemlje ne mogu dobiti financijske podatke o klijentu iz banke. Jer svatko od nas ima pravo na privatnost.
Švicarci, kao nitko, cijene osobni prostor. Oni se međusobno ne drže pitanja i ne žure da se otvore.
- Švicarska je zemlja samoće. U okolici smo uvijek bili izolirani planinama i jezerima. "Zaštitili su nas od elemenata i invazije", kaže Peter Steiner. - Nisu nas vladali carevi ili kraljevi, nikad nismo imali plemstvo, nitko nam nije rekao što da radimo. Stoga naš individualizam. Švicarci, za razliku od Rusa, nisu upoznati s konceptom kolektivizacije. Svaki se seljak ostavio za sebe. Živio je na njegovu brdu, uzgajao vrt, čuvao svoje imanje tamo. Ovaj osjećaj neovisnosti i usamljenosti nalazi se u krvi svake švicarske. Zato je toliko važno da imamo svoj vlastiti prostor, koji smo spremni za zaštitu.
Odvojeni prostor i autonomija - ovako radi suvremena Švicarska. Sastoji se od 26 kantona, federata. Ovi demokratski subjekti razvili su se međusobno neovisno, svaki kanton samostalno rješava svoje probleme. I danas oni žive izolirano, svaki s vlastitim ustavom i zakonima koji štite privatni prostor građana. I njihov novac je prije svega iz države. U svim kantonima postoje različite porezne stope, koje utvrđuju glas lokalnih stanovnika.
"Možete se registrirati gdje je porez niži", kaže Christian Schicker, 27-godišnji programer iz Berne. "Radim u Berni, ali registriran sam u susjednom kantonu u Valaisu, gdje sam se rodio." Mnogo su niži porezi. Budući da se porez poduzima na mjestu registracije, to mi omogućuje da uštedim za godinu koja iznosi polovicu mjesečne plaće. Ali svake godine moram potvrditi da živim u Valaisu i radim samo u Bernu.
Prema švicarskom zakonu, utaje poreza je administrativno kršenje. Dakle, ne daje osnovu za otkrivanje bankovne tajne.
"Naši su ljudi zaštićeni na tri razine: zajednice, kantona i Konfederacije", kaže Peter Steiner. - Zajednica štiti osobu ispred kantona i kantona - ispred Konfederacije. No, tu je i četvrta razina - banka koja štiti osobni prostor osobe od same države. Švicarac u banci izvan dosega. U svojoj ćeliji može spremiti sve. I nitko neće znati o svom sadržaju. Zaslužili smo to povjerenje, jer znamo uživati u našoj slobodi.
Uzmi broj: smanjite rezultat
2,4 bilijuna dolara u inozemnim fondovima na švicarskim računima. Švicarska ima 25% ukupnog tržišta inozemnog upravljanja imovinom. Za usporedbu: u Singapuru skrivali 1,2 trilijuna dolara, u Hong Kongu - 800 milijardi (podaci za 2016.).
Tri najveće švicarske banke po imovini (1 CHF = 1.03 USD, podaci za 2016.)
1. UBS GROUP AG - 989,4 milijardi CHF
2. CREDIT SUISSE GRUPA - 821,16 milijardi CHF
3. RAIFFEISEN SWITZERLAND - CHF 213,54 milijardi
153 milijarde CHF - dnevni obujam gotovinskih transakcija u švicarskom bankarskom sustavu
261 je broj banaka u Švicarskoj. Za usporedbu: 530 - broj banaka u Rusiji
659,4 milijardi dolara - Švicarski BDP (19. mjesto na svijetu)
78.245,5 dolara - BDP po glavi stanovnika (2. mjesto na svijetu)
Najveća kazna koja prijeti otkrivanjem financijskih podataka u Švicarskoj je tri godine zatvora zbog namjernog i novčane kazne od 250 tisuća švicarskih franaka za slučajno.
Fotografija: SPL / LEGION-MEDIA, REUTERS / PIXSTREAM (X6), MAX SCHMID / ŠVICARSKI TURIZAM
Švicarska banka tajnost jamči povjerljivost informacija o depozitima u švicarskim bankama više od 300 godina.
Ženevski bankari bili su sudski bankari francuskih kraljeva, a prve pisane informacije o bankovnoj tajnosti datiraju iz 1713. godine. Do 1934. godine, odredbe o tajnosti bankovne tajne sadržane su u Zakonu o građanskim i radnim odnosima Švicarske. Savezni su sudovi su ih pohranili u praksu provedbe zakona - od sada klijent koji je pretrpio otkrivanje bankovne tajne, mogao je naknadno oporaviti od gubitaka banaka. Savezni zakon "O bankarstvu", usvojen 1934. godine, jasno je izjavio da je bankovna tajna koncept kaznenog prava. Od tog trenutka, bankar bi mogao biti kažnjen zatvorom zbog otkrivanja tajne bankovne tajne, što dodatno pojačava prava deponenata na povjerljivost informacija koje im se prenose.
Od 1. siječnja 2005. godine stupaju na snagu odredbe Direktive Europske unije koje reguliraju razmjenu informacija o ulaganjima u svrhu oporezivanja, što će, prema njihovim tvorcima, otkriti mnoge bankarske tajne. No, to neće utjecati na najpoznatije uporište bankovne tajne - Švicarska, koja nije članica EU.
Švicarska, koja se nalazi u srcu Europe, koja ima 1/3 privatnog kapitala u svijetu, nastavlja pažljivo čuvati tajnost bankovnih depozita, unatoč pritisku Europske unije.
Naravno, banka štitnjača u Švicarskoj nije apsolutna. Švicarski zakon detaljno navodi situaciju u kojoj se bankovna tajna može djelomično otkriti.
U kaznenim istragama kazneno djelo krivičnog djela mora biti kriminalizirano prema zakonima Švicarske. Ova je posljednja okolnost neophodna za održavanje tajne bankovne tajne, budući da su porezne povrede povezane s maloljetnim prekršajima u Švicarskoj i nisu kriminalizirane. U Švicarskoj porezna evazija nije dovoljna pravna osnova za otkrivanje podataka koji predstavljaju bankovnu tajnu. Ako je počinjena porezna prijevara, pokrenut je kazneni postupak u vezi s kojim se bankovna tajna može otkriti. Švicarska odbija suradnju s sudovima u razmatranju slučajeva porezne utaje.
Danas, švicarsko bankarsko zakonodavstvo udovoljava najvišim međunarodnim standardima na području suzbijanja organiziranog kriminala i borbe protiv prljavštine "prljavog" novca. Međutim, taj je rezultat postignut bez ugrožavanja povjerljivosti računa klijenata koji poštuju zakone. U financijskom svijetu, Švicarska je zauzela jedinstvenu nišu u pružanju privatnih bankarskih usluga, gdje se ostali financijski centri ne mogu natjecati s njom. Pritisak EU i SAD-a, njihov zahtjev za otkrivanjem informacija o deponentima, pokušaj je temeljnog načela švicarskog bankarskog sustava (povjerljivost bankovnih depozita) i da se može kršiti, švicarski bankari ne mogu ni zamisliti. Oni poštuju vladavinu prava, ali ne odustaju od održivih, samoopravdanih bankarskih i poreznih praksi.
Tijekom posljednjih 10 do 20 godina puno se promijenilo. Zapravo, švicarska bankarska tajnost omogućila je vrlo visoku fleksibilnost. Na primjer, bilo je moguće otvoriti račun bez davanja imena ili prezimena, bez ikakvih informacija. I dugo su svi bili dobri.
Ali oko 20 godina bilo je dvojbi. A promjene su započele. Bilo je ukupno tri faze. U početku, banke su čuvale tajne i nisu razmišljale o podrijetlu novca, niti o samim klijentima. Na drugom su mjestu zainteresirani za ta pitanja, a treći - da snosi odgovornost.
Devedesete. vrlo je strog sustav provjere zakonitosti bankovnih operacija stvoren u švicarskim bankama, što se može izraziti u tri pravilima: KYC, KYT, KYP.
To su engleske kratice. KYC (Know Your Client - Know Your Client) znači da morate pažljivo proučiti svoju klijentelu. KYT (Know Your Transaction) znači da morate stalno biti svjesni svih računa i uplata. KYP (Know Your Process Know Your Process) je složeniji zahtjev. Ovdje je neophodno da i banka i njegov računalni sustav dobro poznaju uobičajenu rutinsku djelatnost i protiv ove pozadine mogu otkriti neobične, upitne operacije.
Pojednostavljeno je postupak za pružanje Švicarske o računima otvorenih strancima i iznosima na njima.
U isto vrijeme, Švicarska se smatralo otokom financijske stabilnosti i iz bilo kojeg razloga nije pružila informacije nikome. Kao, to je suprotno švicarskom zakonu.
Tada su američke vlasti "razbile" švicarske i počele su pružati informacije, ali u skladu s određenim, vrlo složenim postupkom.
Sada je sve lakše. Informacije o prisutnosti stranih računa u Švicarskoj i ravnoteži na njima, postat će poznati vlasti, jednostavnim pismenim zahtjevom. Niti nam je potrebna sudska odluka o pružanju takvih informacija, niti kompleksni dokaz sudjelovanja građana u ovom ili onom financijskom kriminalu. Jednostavno: zahtjev-odgovor.
Stoga tajna bankovna tajna u Švicarskoj konačno je stvar prošlosti, a vjerojatnost objavljivanja informacija o novcu na svojim računima jednaka je kao i bilo gdje drugdje u Pakistanu. Ali ne, možda u Pakistanu vjerojatnost zadržavanja tajne o novcu veća...
B ankovsky secret - institucija građanskog prava koja štiti tajne kreditnih institucija, osobne tajne štediša; neobjavljene informacije o stanju računa klijenata i poslovima koje obavljaju banke; neka vrsta poslovne tajne.
Informacije koje čine bankovnu tajnu mogu se pružati samo korisnicima ili njihovim ovlaštenim predstavnicima. Takve informacije mogu se dati državnim tijelima i njihovim službenicima isključivo u slučajevima i na način predviđen zakonom. U slučaju da banka otkrije podatke koji čine bankovnu tajnu, klijent, čija su prava povrijeđena, ima pravo tražiti naknadu od banke zbog nastalih gubitaka.
Direktive EU usmjerene na suzbijanje pranja novca, znatno su modernizirale koncept "bankovne tajne". Prema programerima ovih direktiva, informacije o investitorima trebaju biti transparentne i dostupne. Međutim, kako pokazuje praksa, malo je štediša spremno otkriti informacije o sebi. Zato je njihova pozornost, kao i prije, usmjerena prema zemljama koje ne samo da izjavljuju, već i zaista štite tajnu svog doprinosa.
Povijesno gledano, ugled nekih banaka sinonim je pojmom "povjerljivosti", dok su drugi popularni zbog praktičnosti upravljanja računima, blizine itd., Ali ne i stupnja zaštite tajne bankovne tajne. Stoga su banke uvjetno podijeljene u dvije kategorije:
Sve banke jamče povjerljivost svojih podataka. U stvarnosti, nije svaka banka spremna braniti interese svojih klijenata u "borbi" s fiskalnim vlastima.
Ova grupa upravljaju bankama Švicarske, Austrije, Lihtenštajna i Luksemburga. Niti Sjedinjene Američke Države, niti Kanada niti većina zemalja EU koje su poslije donošenja direktiva EU-a o pranju novca, mogu imati takav ugled.
Bankovna tajna u Sjedinjenim Američkim Državama općenito je relativni koncept: u slučaju službenog zahtjeva ruskih ili američkih vladinih agencija, informacije o računu deponenata odmah se šalju ruskom ili američkom poreznom tijelu. Zakon o tajnoj tajnosti (Zakon o bankovnoj tajni iz 1970.) propisuje davanje informacija o "sumnjivim" transakcijama tijelima vlasti. Takve informacije trebaju odmah otići u središnju financijsku arhivu Mreže za provedbu zločina 1.
Ministri financija EU 2003. godine su se uspjeli dogovoriti da banke trebaju obavijestiti porezne vlasti o iznosu primljenih kamata na bilo koji bankovni depozit. Od 1. siječnja 2005. godine stupile su na snagu odredbe Direktive EU koje reguliraju razmjenu informacija o ulaganjima u svrhu oporezivanja, što će, prema planu svojih osnivača, omogućiti otkrivanje mnogih bankarskih tajni.
Razmotrimo više o postojećim uporištima bankovne tajne.
Švicarska ima više od 400 banaka, počevši od takozvanih Dvije velike banke (UBS i Credit Swiss), a završava s malim bankama. Bankovna tajna nije vremenski ograničena, ostaje na snazi i nakon zatvaranja računa klijenta.
Ako se ranije pojam "bankovne tajne" sigurno povezuje sa švicarskim bankama, danas su mediji prepuni informacija da "spajaju" informacije o njihovim štedišama. Jedan od posljednjih "šljunka" u vrtu švicarskih banaka bio je šok svjetske zajednice o otkrivanju informacija UBS-a o svojim kupcima 2. Dva su štediša uhapšena pod optužbom da skrivaju imovinu 3. Podaci o "neprijavljenim" računima Amerikanaca preneseni su na američke vlasti koje istražuju slučajeve utaje poreza.
Tijekom posljednjih nekoliko godina ovo nije nažalost izolirani slučaj.
Bilo je to povjerenje u potpunu anonimnost koja je uvijek privukla kupce iz cijelog svijeta.
Iz povijesti je poznato da su fašističke vođe, kao i Židovi proganjani od njih, radije zadržali svoju štednju u švicarskim bankama. Nakon rata, kolumbijski baruni, afrički diktatori i izbjeglištari širom svijeta pili su svoje nečiste milijarde u švicarske sefove.
Zemlja čije su banke nakupile gotovo trećinu svjetskog privatnog kapitala na depozitnim računima sada je prisiljena suglasiti se s međunarodnim pravilima transparentnosti poreza, žrtvama tajne bankovne tajne.
Zaštita bankovne tajne u Švicarskoj nije samo građanski zakon, posebice Zakon o bankama iz 1934. godine, već i kazneno pravo - Kazneni zakon Švicarske 1937. godine (Schweizerisches Strafgesetzbuch, 1937). Za otkrivanje bankovne tajne u Švicarskoj, kaznene kazne.
Pravo pranja novca nije se smatralo zločinom u Švicarskoj sve do 1990. godine. Zakoni o bankovnim tajnama pouzdano su čuvali kupce banke - članice mafije od inozemnih vlasti koje ih provode.
Godine 1998. zakoni protiv pranja novca temeljno su promijenili unutarnje politike privatnih banaka. Sada švicarski bankar može biti u zatvoru ako ne otkrije imena sumnjivih klijenata tijelima vlasti. Kao rezultat toga, pod napadom direktiva EU, kao i američke vlade, švicarski "zid šutnje" 4 bio je uništen, a bankovna tajna od 300 godina bila je okončana 5.
No, postoje činjenice koje opovrgavaju gore navedeno. Govorimo o nedavnom odbijanju UBS-a da dostavi informacije američkom sudu o svojim klijentima - američkim stanovnicima. Prema riječima predstavnika banke, takav zahtjev nije legitiman, pa se stoga ne može izvršiti 6.
Usprkos svemu, Švicarska ne namjerava potpuno napustiti povjerljivost depozita. Švicarski predsjednik Hans-Rudolf Merz izjavio je kako će zemlja pružiti potrebne informacije o detaljnim zahtjevima predstavnika drugih zemalja samo u pojedinačnim slučajevima, to jest na dokazanim dobrim temeljima. Predsjednik vjeruje da će to sačuvati poteškoće u radu zaposlenika koji se bave traženjem osoba koje izbjegavaju poreze. "Neće biti automatske razmjene informacija", rekao je Hans-Rudolf Merz 7.
Austrija je odavno privlačna ulagačima s visokim stupnjem zaštite bankarske tajne. Povjerljivost informacija i sada ostaje jedno od glavnih načela bankarstva u ovoj zemlji. Štoviše, austrijska je vlada bila jedna od prvih koji je najavio garanciju doprinosa (državna jamstva). Austrijske banke radije rade uglavnom s akumulativnim računima. Naravno, u ovom slučaju postoji rizik da novac deponenta nije proglašen, ali postoji prava nada da takav račun neće biti aktivno korišten u prijevarama.
Austrija, poput Švicarske, morala je ispraviti pravila za identifikaciju kupaca, kako bi pooštrila proceduru "Due Diligence" 8. Najradikalnija inovacija bila je ukidanje anonimnih štednih knjiga (Sparbucher). Taj je alat privlačan jer čak i banke nisu imale podatke o vlasnicima knjiga koje su izdali. U 2002. godini vlasnici štedionica bili su prisiljeni otkrivati informacije o sebi, ali to nije izazvalo masovno odljev klijenata austrijskih banaka. I nije iznenađujuće: princip "Poznaje vašeg klijenta", što znači "Znaj svog klijenta", bio je univerzalno primijenjen u to vrijeme. Stoga, pooštravanje zahtjeva austrijskih obala nije bilo iznenađenje bilo kome.
Austrijske banke, u pravilu, mnogo su liberalnije od kreditnih organizacija većine drugih zemalja EU u pogledu otvaranja računa za klijente iz istočne Europe. Dakle, pravila Due Diligence u Austriji su mnogo manje vjerojatno da će biti izgovor za odbijanje otvaranja računa za klijenta samo zato što je rezident Rusije ili Ukrajine, na primjer. Isto se može reći i o otvaranju računa u austrijskim bankama prema offshore tvrtkama: ako tvrtka ima sve dokumente u redu, a korisnici su poznati banci, oni su prošli odgovarajuće Due Diligence postupke, vjerojatnost pozitivne odluke za otvaranje računa je vrlo visoka.
Stav o bankovnoj tajni u Austriji vrlo je ozbiljan, a situacija se može mijenjati samo održavanjem referenduma. Pravila o tajnosti bankovnih depozita u Austriji sadržana u Zakonu o bankovnim aktivnostima (austrijski bankarski zakon i Zakon o austrijskom tržištu financijskih tržišta iz 1993. godine) ocijenili su stručnjaci kao jedan od najstrožih na svijetu. Sam zakon ima ustavni status, tj. Za razliku od drugih zakonskih akata, promjene i izmjene zahtijevaju složeni postupak i moraju biti odobreni od strane austrijskog parlamenta.
Čak ni ulazak Austrije u EU 1995. godine nije značio promjenu tajnosti režima bankovne tajne. Uzimajući u obzir sve specifičnosti odnosa između Austrije i EU, prednost banaka u pogledu čuvanja tajnosti depozita vjerojatno neće biti modernizirana u doglednoj budućnosti. Zbog stroge bankovne tajne austrijske banke imaju izvrsnu reputaciju.
Valja napomenuti da se Austrija ne pojavljuje na crnom popisu banaka objavljenih u SAD-u.
Lihtenštajn je konzervativan u pitanju bankovne tajne. U jednom je trenutku bio uključen u crnu listu FATF 9 zbog nespremnosti na razmjenu informacija o deponentima. Međutim, već je 2001. godine iz ove liste izbrisana mala zemlja. Ali do sada, za međunarodne organizacije koje se bore s globalnim financijskim kriminalom, Lihtenštajn je neodoljiva stijena.
Poslovna tajna u Lihtenštajnu zaštićena je Zakonom o bankama iz 1961. godine. Zakonodavstvo BiH izravno regulira da banka nije dužna nikome otkriti podatke o stvarnom vlasniku novca.
Međutim, ni najsigurnija banka nije osigurana od kobnih pogrešaka. Liechtenstein je prošle godine obilježio najveći skandal u povijesti kreditnih institucija u zemlji. Za LGT, Heinrich Kiber 10 je postao takva pogreška, koja je bila zaposlena 2001. i kopirala je i izvukla podatke o računima od 1.400 klijenata. Ove informacije predstavljaju svetišta svih banaka - sadrži podatke o stvarnim imenima vlasnika novca, kao i iznos depozita 11. Ova baza podataka je bivši upravitelj banaka prodan njemačkoj obavještajnoj službi. Bogati građani Njemačke najviše vole porezno pristanište Liechtensteina. Prema Berlinu, procjenjuje se da će do 4 milijarde eura biti pohranjeno na računima banaka ove male europske kneževine 12. Osim toga, baza podataka koju je ukrao Cyber sadržavala je informacije o 1.400 LGT kupaca, od čega 600 stanovnika Njemačke.
Nakon što je Njemačka kupila informacije o svojim građanima koji imaju LGT račune, Lihtenštajn je odlučio ublažiti zahtjeve zakona o zaštiti bankovne tajne.
Od 1. siječnja 2001. u Lihtenštajnu je stupio na snagu novi zakon kojim se obvezuje profesionalna osoba da obavlja nužnu opreznost u financijskim transakcijama. OECD, kao i međunarodna grupa za borbu protiv pranja FATF fondova, nazvala je Lihtenštajn kao državu koja podupire međunarodnu borbu protiv pranja novca.
S petnaest banaka, Lihtenštajn je primjer modernog i učinkovitog bankovnog sustava. Održavanje bankovne tajne je prioritet: strogo i sveobuhvatno zakonodavstvo zahtijeva da lokalni bankari vrše najveće ograničenje i oprez. Premda bankovni tajnik može objaviti sud u lokalnoj nadležnosti u kaznenim predmetima, Lihtenštajnovi bankari manje su voljni to učiniti nego u Švicarskoj. Obitelj Grand Duke-a široko je uključena u financijske poslove kneževine.
Luksemburg, kao i Austrija, u svojim ustavnim zakonima propisao je postavke bankovne tajne. Prema Zakonu o bankama iz 1981., Luksemburg pruža još bolju tajnu banaka od susjedne Švicarske i Lihtenštajna. Zakon daje velika jamstva da podaci iz banke neće pasti u inozemno porezno tijelo. Bankarski sektor Luksemburga je od vitalnog značaja za nadopunu državne riznice. Njegova središnja lokacija među susjednim zemljama s visokim porezima, kao što su Francuska, Belgija, Njemačka, znači veliku potencijalnu klijentelu, što zauzvrat dovodi do visoke koncentracije financijskih institucija.
Luksemburg, kao i ostale europske države, pod stalnim je pritiskom organizacija koje se bore s pranje novca. Rješenje ovog pitanja, koje je usvojilo vlada zemlje, slično je odlukama Austrije i Liechtensteina. Automatski, porezne vlasti odnosnih država nisu obaviještene o otvaranju računa svojih rezidenata. Međutim, banke ne osporavaju mogućnost prijenosa podataka u slučaju posebnog zahtjeva u konkretnom slučaju koji ima prirodu zločina prema zakonima druge zemlje.
Ukratko, želim napomenuti da je gospodarstvo tih zemalja vrlo čvrsto vezano uz bankovne depozite. Ta se činjenica ne može zanemariti, jer je nemoguće ne uzeti u obzir rastući pritisak međunarodnih organizacija. Gospodarska kriza prisilila je vlade mnogih zemalja koje žele napustiti novčanu opskrbu zemlje, koja nadilazi granice, kako bi pooštrila svoju politiku. Međutim, za zemlje čiji je život investicija ulagača, važno je zadržati kupce, a ne slijediti pravila međunarodnih ugovora. Zbog toga FATF uskoro neće moći dobiti iz Švicarske, Austrije, Lihtenštajna punu razmjenu informacija, dovesti do automatizma.
Stroga zakonska regulativa bankovne tajne omogućuje ograničavanje broja zahtjeva upućene određenoj banci. Samo u slučaju pozitivne sudske odluke o postojanju zločina, službeni zahtjev prenosi se u banku. I nakon toga, banka samostalno odlučuje hoće li otkriti informacije ili ne. No, čak iu ovom slučaju, banke do posljednjeg će nastojati ograničiti količinu otkrivenih informacija.
Međutim, želio bih primijetiti jedini pravi način da se izbjegne skandal povezan s otkrivanjem informacija o investitorima - najčišće "čistom" poslovanju. U tom slučaju, čak i ako porezne vlasti dobivaju informacije o korisniku, to neće uzrokovati nikakve probleme, budući da su svi prihodi takve osobe prijavljeni.
Fox Jaka. UBS šalje imena 70 svojih klijenata u vladu Sjedinjenih Država: studija // Reuters, 10.11.2008 Vratite se
Martha Greibow. Švicarske banke. Vrijeme je da prestanemo poslovati u poreznim utočištima // Washington Post, 01.05.2009. Vratite se
Beat balzley Europa, Sjedinjene Države napadaju tajnu švicarskih banaka // Spiegel Online International, 05.20.2008
Sam Cotes i Gary Dunken. Švicarske banke suglasne su ukinuti 300-godišnju povijest bankovne tajne // Times Online, 03/14/2009 Vratite se
UBS ne predaje bankovnu tajnu // Bankir.ru, 05/04/2009 Vratite se
Devlin Varet. SAD povećavaju pritisak na UBS u vezi s bankovnim tajnama // ABC News, 19.02.2009
Due Diligence (engleski) sveobuhvatna pravna procjena, pravna stručnost. Due Diligence - sveobuhvatna analiza tvrtke ili pojedinca. Ovaj postupak uključuje sustav za prikupljanje i analizu informacija o potencijalnim ili postojećim kupcima, što je nužno za banku da zaštiti imovinu od mogućih šteta. Pojavivši se u bankarskom sektoru, ovaj je termin uskoro prihvatio analitičar, revizor, odvjetnik. Vratite se
Radnu skupinu za sprječavanje pranja novca (FATF), Task Force za financijsku akciju na pranje novca. Međuvladina organizacija osnovana za razvoj i provedbu kolektivnih mjera za suzbijanje pranja novca i financiranja terorizma. Utemeljena je u skladu s odlukom summita G-7 u Parizu 1989. godine. Trenutno, FATF se sastoji od 34 sudionika. Vratite se
Lionel Browning. Skandal s bankarstvom otkriva se kao triler // The New York Times, 14.08.2008 Vratite se
Staza Liechtenstein. // Spiegel Online International, 16.02.2008 Povratak
Poslovna tajna: Lihtenštajn smanjuje zakonodavstvo // Pravo.ru, 13.04.2009. Vratite se
14. kolovoza 2017. 14. kolovoza 2017
Nedavno se znatno povećao pritisak na Švicarsku i njegove banke, za koje se sumnja da olakšavaju pranje novca i utaje poreza od strane posebno bogatih pojedinaca iz cijelog svijeta. Švicarska je uvijek bila poznata po svojoj bankovnoj tajnosti koja je pouzdano zaštitila klijente banaka od bilo kakvog uplitanja u privatni financijski život. Nakon što su Sjedinjene Države prisilile Švicarsku izdavati bankovne podatke o svojim kupcima, mnogi su počeli govoriti da je bankarske tajne u Švicarskoj umrlo. Međutim, je li to stvarno slučaj?
Mnoge činjenice čine nas misliti da su glasine o smrti bankarske tajne u Švicarskoj pomalo pretjerane.
Zbog najjačih međunarodnih pritisaka, posao osiguranja tajnosti i povjerljivosti postao je složeniji, ali istodobno isplativiji. U prošlosti, veliki poslovni i izuzetno bogati pojedinci mogli bi uštedjeti na naknadama za savjetovanje za stvaranje pouzdane i neprobojne državne strukture vlasništva. Danas je, kako bi zaštitio svoju offshore državu, neophodan složen multi-level sustav. Što više orasima stisnemo - skuplje takve usluge postaju sve teže, postaju offshore strukture.
Švicarska je tradicionalno politički neutralna zemlja. Međutim, to je dio OECD-a i nalazi se u samom središtu Europske unije. I dugi niz godina švicarska bankarska tajna nije smetalo nikome, nego naprotiv, zadovoljan. No, uslijed pada globalnog gospodarskog rasta i financijskih poteškoća, posebice u europskim zemljama, postoji hitna potreba za financijskom transparentnošću. Bankarsko tajništvo Švicarske počelo je puknuti na šavovima.
S jedne strane, za cijelu svjetsku zajednicu, Švicarska očigledno prikazuje spremnost na suradnju. U 2009. godini, švicarska vlada dala je američke vlasti podatke o 5000 korisnika UBS-a. Bila je to ozbiljna pobjeda. No, SAD ima ozbiljnu korist od Švicarske - monopol na dolar. Švicarska banka bez računa dopisnika s američkom bankom je mrtva banka. Zato su Sjedinjene Države još uvijek najuspješnije u dobivanju potrebnih informacija iz Švicarske.
Druge zemlje nemaju takve mogućnosti za pritisak ili jaku motivaciju. Novčane kazne, koje su povremeno dodijeljene švicarskoj banci, više su nalik na pretplatu nego ozbiljne kazne. Plaćali ste novčanu kaznu, a vi i dalje radite isto.
Godine 2015. prva je pretraga provedena u prostorijama švicarske banke HSBC u Ženevi. Banka je osumnjičena za olakšavanje pranja novca, što je ozbiljan zločin. Međutim, iznos od 40 milijuna CHF je riješio problem. Ženevsko državno odvjetništvo odlučilo je da bi taj iznos bio dovoljan da "skloni grijehima" banke i da istrijebi istragu.
Još jedan trag koji Švicarska koristi: informacije u okviru međusobne administrativne pomoći između zemalja prikazane su samo ako se sumnja temelji na zakonski dobivenim informacijama. To jest, informacije koje su ukradene iz banaka i uz pomoć zviždača prenesene na vlasti drugih zemalja (naročito Njemačka želi kupiti takve informacije) ne može se smatrati neophodnom osnovom za pružanje bankovnih podataka o kupcima.
Osim toga, činjenica je sasvim očigledna: švicarske vlasti plaćaju mnogo više pozornosti istraživanju slučajeva propuštanja informacija, gdje su optuženi informirani. Zauzvrat, Švicarska ne želi istragu protiv svojih banaka i, što je prije moguće, obustaviti ih, sadržavati kazne.
Švicarska zapravo igra dvostruku igru: slaže se s zahtjevima za financijsku transparentnost, ali stvara birokratske i administrativne prepreke koje ga sprječavaju da se provode. Osuđuje porezne utaje i pranje novca, ali ozbiljno prosuđuje informante koji su pružili informacije o tim zločinima.
Shvativši da samo Sjedinjene Države mogu postići nešto sam od Švicarske, druge zemlje počinju se sjediniti i poslati konsolidirane zahtjeve.
Nedavno su porezne vlasti Nizozemske, zajedno sa svojim kolegama iz Australije, Francuske, Njemačke i Velike Britanije, poslale Švicarsku zahtjev za informacijama o deponentima banke Credit Suisse. Informacije su bile potrebne kako bi se istražile moguće porezne utaje stotina građana tih zemalja. Pretražene su banke u Amsterdamu, Londonu i Parizu. Ovi događaji izazvali su diplomatski skandal između Švicarske i Nizozemske. Švicarske vlasti tvrde da nisu primale informacije o tome što se događa. I predstavnici banke Credit Suisse tvrde da su se već dugo riješili nepouzdanih kupaca.
Međutim, danas otvaranje bankovnog računa u Švicarskoj je rizično poslovanje. Već je jasno da će Švicarska doći do posljednjeg u cilju očuvanja svojih tradicionalnih bankarskih tajni. Ali to će biti moguće samo dok se ne stavlja pod vrlo jaki pritisak. Osim toga, ne bismo trebali zaboraviti na automatsku razmjenu informacija, u kojoj će također sudjelovati Švicarska.
Pretplatite se na naš telegramski kanal i obavijestite svoje poznanike o poslovanju.
Nakon velike većine političkih stranaka, vlada Konfederacije od 4. studenoga 2015. odbacio je ideju da bi švicarska bankarska tajnost trebala biti oslabljena. Ideja, prema anketama, odbacuje i velika većina švicaraca. Dakle, najnovije međunarodne težnje u smjeru veće transparentnosti, koje utječu na sve, uključujući Singapur, Luksemburg i Monako neće povlačiti tajne depozita unutar Švicarske. Što to znači - pročitajte u portalu materijala "Switzerland Business".
Koja je "bankarska tajna Švicarske"?
Sve u svemu, bankarska tajna Švicarske prirodno je produljenje prava vlasništva, a obveza banaka i drugih financijskih institucija da zadrže podatke o kupcima (veličina depozita, poslovanja, pa čak i činjenica postojanja računa) povjerljivi - prije svega od državnih tijela (!). Štoviše, svi zaposlenici financijskih institucija, pod kaznenom kaznom, imaju dužnost zadržati tajnost depozita.
Pravo na privatno vlasništvo jedno je od temeljnih načela švicarskog društva i vladavine prava, čije poštivanje jamči istinsku slobodu svima. Ne bi bilo pretjerano reći da švicarska bankarska tajna predstavlja sredstvo za zaštitu privatnog života od državnog nadzora i diktiranja. To je bankovna tajna koja je namijenjena zaštiti od ogrebotina od "privatnih" razbojnika i prekomjerne pozornosti državnih tijela (porezni inspektorat, tužitelji itd.). To je bankarska tajna Švicarske koja jamči spokojnu budućnost - prosperitet za obitelj, dobro obrazovanje za djecu i jednostavno očuvanje zarađenog novca - bez straha od gubitka svega u jednom trenutku.
Neki mogu tvrditi da postoje poznati slučajevi otkrivanja "prljavog novca" bivših diktatora Afrike ili Latinske Amerike u Švicarskoj. U tom je smislu prigovor istinit. Ipak, ponavljam - samo u tom smislu. Takvi slučajevi zaista imaju mjesto, i nitko ih ne poriče. Štoviše, krivci podnositi odgovarajuću kaznu čim se njihova krivnja pravilno dokazuje i kada je sudska odluka stupila na snagu (pretpostavka nevinosti).
Reći (kako mediji ruskog jezika u većini slučajeva rade) da su švicarske banke dizajnirane za prikrivanje kriminalnog novca znači istu stvar da svaka kupnja automobila ima za cilj uništiti pješake u nesreći ili da je krivac vlasnika salona automobila. U velikoj većini slučajeva, otvaranje računa u švicarskoj banci ostvaruje isključivo legitimne interese: zaštita od nezakonitih poteškoća, štednju u vremenima krize, poslovanje na međunarodnoj sceni itd.
Činjenica da su široke mase čule samo o ilegalnom korištenju švicarskih banaka posljedica je prilično uobičajene činjenice: mediji u potrazi za ocjenama objavljuju samo skandale oko tajni depozita švicarskih financijskih institucija. Međutim, vrlo malo ljudi govori (a to je šteta!) Da, primjerice, gospodin A., nakon što je otvorio račun u Švicarskoj, uspio je spasiti svoju imovinu od (sljedećeg) propusta u svojoj domovini i time pružio svojoj djeci dobre izglede u životu. Nažalost, negativne, žurno izrađene vijesti u suvremenom svijetu mnogo su više tražene od kvalitetnih, ali manje senzacionalnih materijala.
Pa, dopustite da još jednom istaknem, bankarska tajna Švicarske štiti privatnost svih ljudi i jamči ekonomsku slobodu. Ti čimbenici učinili su Konfederaciji jedno od najuspješnijih pravnih država na svijetu.
S pravnim legalnim suptilnostima
Kada pokriva temu u medijima, često se podcjenjuje švicarska bankarska tajnost povezana s dugoročnim složenim pojavama u pravnoj znanosti i praksi. Nažalost, novinari koji nemaju pravno obrazovanje, čak i ako to doista žele, ne mogu razumjeti sve suptilnosti institucije u studiju. Kao rezultat toga, čitatelji nesvjesno pate, kojima takvi "morski psi" daju takozvani "informativni brze hrane", od kojih većina nema veze sa stvarnošću.
Nažalost, bankarska tajna u Švicarskoj često je bila žrtva nedostatka stručnosti novinara iz Rusije i drugih zemalja ZND-a, koji su već u svojim "člancima" već više puta pokopali tu tajnu: 2009., 2011., 2013. godine (čak 2 puta). Međutim, tajna doprinosa Konfederaciji nastavlja s radom. Usput, sljedeća dezinformacija od takvih naizgled istaknutih izdavača kao Forbes, Kommersant itd. Protiv švicarskih banaka došla je doslovce prije 3 tjedna. Pročitajte o tome detaljno u našem materijalu "Švicarske banke odbacile su informacije o zatvaranju ruskih računa."
Švicarska unutarnja bankarska tajna ostaje netaknuta
Grafika: javna domena
Kao što je Ministarstvo financija objavilo u Bernu 4. studenog 2015., unutarnja bankovna tajnost Švicarske ostat će netaknuta. Dakle, Vlada Konfederacije odbije reformu zakona o bankarskom, kaznenom i kaznenom postupku, prema kojem je prvobitno planirano promijeniti pojmove "izbjegavanje plaćanja poreza" (Steuerhinterziehung) i "porezne prijevare" (Steuerbetrug), kao i uklanjanje razlike između njih u svrhu istrage, To znači da će bankovni podaci o imovini osoba koje su porezni stanovnici Švicarske i nemaju porezne obveze u drugim državama i dalje biti zaštićeni bankovnom tajnom i mogu se izdati na zahtjev poreznih tijela samo ako postoji uvjerljiva baza podataka i sudska odluka.
Ručak pravilnih političkih snaga ojačao je položaj bankovne tajne
Švicarska bankarska tajnost sastavni je element povjerenja između pojedinca i države. Osim toga, tajna depozita služi kao jedna od konkurentskih prednosti konfederacijskih banaka u konkurenciji sa svojim stranim kolegama na pozornost bogatih pojedinaca. Istodobno, u Švicarskoj postoje i političke snage koje bi željele otkazati bankovnu tajnu (a ne samo) i time uništiti uspješan model funkcioniranja gospodarstva i društva. Govor u ovom kontekstu, naravno, odnosi se na lijeve stranke - Zelene (Grüne / Parti écologiste suisse) i Socijaldemokrate (SP / PS).
Srećom, te su se stranke osjetno oslabile nakon izbora 18. listopada 2015. Naprotiv, desničarske stranke (SVP / UDC i FDP / PLR), koje tradicionalno zagovaraju liberalno gospodarstvo i neometanje države u privatnom životu, povećale su svoju prisutnost u Saboru. uključujući i za bankovnu tajnu. Vlada u Bernu ne pokazuje kako su rezultati izbora 10. listopada 2015. utjecali na odluku o odbijanju slabljenja bankovne tajne. Ipak, očito je da postoji određena povezanost između tih događaja.
Švicarska banka tajnost jamči povjerljivost informacija o depozitima u švicarskim bankama više od 300 godina.
Ženevski bankari bili su sudski bankari francuskih kraljeva, a prve pisane informacije o bankovnoj tajnosti datiraju iz 1713. godine. Do 1934. godine, odredbe o tajnosti bankovne tajne sadržane su u Zakonu o građanskim i radnim odnosima Švicarske. Savezni su sudovi su ih pohranili u praksu provedbe zakona - od sada klijent koji je pretrpio otkrivanje bankovne tajne, mogao je naknadno oporaviti od gubitaka banaka. Savezni zakon "O bankarstvu", usvojen 1934. godine, jasno je izjavio da je bankovna tajna koncept kaznenog prava. Od tog trenutka, bankar bi mogao biti kažnjen zatvorom zbog otkrivanja tajne bankovne tajne, što dodatno pojačava prava deponenata na povjerljivost informacija koje im se prenose.
Od 1. siječnja 2005. godine stupaju na snagu odredbe Direktive Europske unije koje reguliraju razmjenu informacija o ulaganjima u svrhu oporezivanja, što će, prema njihovim tvorcima, otkriti mnoge bankarske tajne. No, to neće utjecati na najpoznatije uporište bankovne tajne - Švicarska, koja nije članica EU.
Švicarska, koja se nalazi u srcu Europe, koja ima 1/3 privatnog kapitala u svijetu, nastavlja pažljivo čuvati tajnost bankovnih depozita, unatoč pritisku Europske unije.
Naravno, banka štitnjača u Švicarskoj nije apsolutna. Švicarski zakon detaljno navodi situaciju u kojoj se bankovna tajna može djelomično otkriti.
U kaznenim istragama kazneno djelo krivičnog djela mora biti kriminalizirano prema zakonima Švicarske. Ova je posljednja okolnost neophodna za održavanje tajne bankovne tajne, budući da su porezne povrede povezane s maloljetnim prekršajima u Švicarskoj i nisu kriminalizirane. U Švicarskoj porezna evazija nije dovoljna pravna osnova za otkrivanje podataka koji predstavljaju bankovnu tajnu. Ako je počinjena porezna prijevara, pokrenut je kazneni postupak u vezi s kojim se bankovna tajna može otkriti. Švicarska odbija suradnju s sudovima u razmatranju slučajeva porezne utaje.
Danas, švicarsko bankarsko zakonodavstvo udovoljava najvišim međunarodnim standardima na području suzbijanja organiziranog kriminala i borbe protiv prljavštine "prljavog" novca. Međutim, taj je rezultat postignut bez ugrožavanja povjerljivosti računa klijenata koji poštuju zakone. U financijskom svijetu, Švicarska je zauzela jedinstvenu nišu u pružanju privatnih bankarskih usluga, gdje se ostali financijski centri ne mogu natjecati s njom. Pritisak EU i SAD-a, njihov zahtjev za otkrivanjem informacija o deponentima, pokušaj je temeljnog načela švicarskog bankarskog sustava (povjerljivost bankovnih depozita) i da se može kršiti, švicarski bankari ne mogu ni zamisliti. Oni poštuju vladavinu prava, ali ne odustaju od održivih, samoopravdanih bankarskih i poreznih praksi.
Tijekom posljednjih 10-20 godina, puno se promijenilo. Zapravo, švicarska bankarska tajnost omogućila je vrlo visoku fleksibilnost. Na primjer, bilo je moguće otvoriti račun bez davanja imena ili prezimena, bez ikakvih informacija. I dugo su svi bili dobri.
Ali oko 20 godina bilo je dvojbi. A promjene su započele. Bilo je ukupno tri faze. U početku, banke su čuvale tajne i nisu razmišljale o podrijetlu novca, niti o samim klijentima. Na drugom su mjestu zainteresirani za ta pitanja, a treći - da snosi odgovornost.
Devedesete. vrlo je strog sustav provjere zakonitosti bankovnih operacija stvoren u švicarskim bankama, što se može izraziti u tri pravilima: KYC, KYT, KYP.
To su engleske kratice. KYC (Know Your Client - Know Your Client) znači da morate pažljivo proučiti svoju klijentelu. KYT (Know Your Transaction) znači da morate stalno biti svjesni svih računa i uplata. KYP (Know Your Process Know Your Process) je složeniji zahtjev. Ovdje je neophodno da i banka i njegov računalni sustav dobro poznaju uobičajenu rutinsku djelatnost i protiv ove pozadine mogu otkriti neobične, upitne operacije.
5. Zašto su švicarske banke najpouzdaniji?
nacionalna banka švicarske
1. Teško je bankrotirati. Sustav banaka u alpskoj zemlji izgrađen je tako da gotovo ne mogu bankrotirati. Dakle, korisnici ne mogu brinuti o sigurnosti svojih sredstava. Banke ne obećavaju svojim investitorima zajamčeni prihod, nemojte koristiti koncept depozitnih računa. U financijskom sustavu zemlje praksa primanja prihoda zbog razlike između kamatne stope koja je obećana deponentu i dobiti primljene od klijentovog novca praktički nije primjenjiva. Banke ne traže visokorizične investicijske predmete kako bi zaradili povrat od razlike. Financieri zarađuju najveći mogući novac od klijenata, a ne sudjeluju u dobiti investitora. Osim toga, švicarske banke rijetko izdaju zajmove.
Što je dakle profit? Bankari upravljaju sredstvima ulagača u njihovim interesima iu skladu sa zahtjevima kupaca. Naknada se naplaćuje za to, na primjer, 0,75% godišnje iznosa na računu. Klijent prima sve što je banka zaradila na svom novcu, odbijajući samo plaćanje bankovnih usluga. Ovo je izravna korist za investitore.
2. Jučer i danas. Banke u zemlji, štoviše, drže korak s vremenom i usvajaju nove tehnologije koje se rađaju u financijskom svijetu. Gotovo da se ne koriste papirnate čekove s potpisima i velikim količinama novca. Sve se više zamjenjuju elektronskim transferima putem sustava Internet bankarstva i digitalnih potpisa. Naravno, sigurnost novca više nije zajamčena debljinom zidova sefova i sofisticiranih kombinacija brave, već megabit tehnologijom za kodiranje informacija. Švicarske banke obično nude rješenje koje odgovara kupcu sto posto. Nije bitno govorimo li o parnicama s bivšim supružnikom ili političkim progonima suradnika u svojoj domovini. Stoga, među klijentima švicarskih banaka postoje i oni koji žele zaštititi svoj kapital od visokih poreza ili neugodnih provjera.
Tradicije za štednju u bankama u alpskoj zemlji već nekoliko stotina godina. Vjerojatno zbog čestih građanskih i lokalnih ratova koji potresaju Europu i određene dijelove svijeta, kao i političke nemire koji su se dogodili. Ljudi su uvijek pokušavali spasiti svoj novac u slučaju takozvanih "više sile" okolnosti. Bilo je to u doba francuske revolucije, u razdoblju obaju svjetskih ratova, iu vrijeme propasti socijalističkog sustava i kasnije globalizacije. Visoki ugled švicarskih banaka zaštićen je regulatornim sustavom i nacionalnim zakonodavstvom. Oni diktiraju posebne uvjete za rad lokalnih financijskih organizacija, osiguravaju povjerljivost i zaštitu računa depozita građana drugih zemalja. Jedna od tajni visoke razine pouzdanosti i stabilnosti je u pomoći države.
3. Zakon na strani investitora. Zakon o bankama, usvojen u zemlji 1934., postavio je temelje za sustav povjerljivosti banaka u Švicarskoj. Jedan od glavnih razloga koji su alpsko zakonodavce potaknuli da prihvate ta pravila bila je prijetnja fašističke Njemačke. Nacisti su pokušali prisiliti švicarske banke da daju informacije o kupcima "za dobro trećeg Reicha". Međutim, zakon usvojen u toj nezavisnoj i neutralnoj zemlji osigurava kaznenu odgovornost za kršenje tajnosti bankovne tajne. Postavljena je pravna osnova za tajnu pologa. Stoga je danas vrlo teško dobiti pristup zaštićenim podacima o identitetu štediša ili povijesti njihovih računa. Vladine usluge, osobito u drugim zemljama, moraju dokazati opasnim financijskim zločinima klijentima financijskih institucija. Izuzetak se može dati za Interpol ako obrazložena žalba ove organizacije sadrži informacije o dokazanom pranju novca.
4. Kriminalci nisu pokriveni. Naravno, Švicarska ne traži zaštitu gospodarskih kriminalaca. Prema riječima stručnjaka, bankarsko zakonodavstvo zemlje ispunjava najstrože međunarodne standarde za suprotstavljanje legalizaciji "prljavog" novca. Kao iu borbi protiv organiziranog kriminala. Međutim, korisnici klasificirani kao respektabilni i zakonodrživi ne smiju se bojati za sigurnost tajnosti doprinosa.
Još malo više o borbi protiv kriminalaca. Pretpostavimo da je švicarski državljanin osumnjičen za počinjenje kaznenog djela. Ako istražni organi daju sudsku odluku neophodnu za istragu, informacije se mogu otkriti. Isti se postupci mogu poduzeti u pogledu građana drugih zemalja koji su počinili zločine u inozemstvu.
Istina, tajnost bankovne tajne može se otkriti u ovom slučaju samo onoliko koliko je predviđeno u ugovoru između Švicarske i zemlje čije su agencije za provedbu zakona zatražile tajne podatke.
Istina, istražna tijela stranih zemalja ne mogu se izravno obratiti švicarskoj banci. Za dobivanje zatraženih informacija trebat će odluka švicarskog suda. Prekršaj počinjen od prekršitelja mora biti podvrgnut švicarskom kaznenom zakonu. Inače će odbijanje slijediti kao odgovor na zahtjev policijskih službenika.
zaključak
Švicarski bankarski sustav dugo je povezan s pouzdanost, povjerljivost i profesionalnost. Financijske institucije ove države vjeruju najbogatiji i najpoznatiji ljudi na planeti. Trećina svih sredstava koja se drže u offshore računima širom svijeta pohranjuju se na računima financijskih institucija u zemlji, prema neslužbenim statistikama. Ovaj je udio vrlo impresivan. Zbroj depozita, dakle, prelazi 2 trilijuna. dolara. Riječ "Švicarski bankovni račun" postala je sinonim za "tajni bankovni račun", i iako je Švicarska nesumnjivo najstabilnije, sigurno, sigurno i lijepo mjesto za pohranu vašeg novca, činjenica je da to nije porezno utočište.