logo

Otvaranje tvrtke u Njemačkoj i oporezivanje

Što se tiče kupnje stana, ili nekoliko stanova u Njemačkoj, u vrijednosti do 200.000 eura, to je više isplativo izvršiti takve operacije u ime pojedinca. Ako je iznos veći, onda s gledišta oporezivanja, takvi objekti najbolje se bilježe na pravnoj osobi. Predmeti nekretnine, naravno, mogu se kupiti s kapitalom pridonijeli tijekom registracije. Ako u roku od 5 godina prodate više od tri objekta nekretnina, tada ćete morati platiti pored poreza na dohodak i poslovni porez ako je iznos dobiti veći od 25 tisuća eura.

Registracija tvrtke u Njemačkoj

Najpopularniji obrazac za registraciju je GmbH, a označava tvrtku Gesellschaft mit beschrankter Haftung. Ovaj oblik je najoptimalniji i za njemačke građane i za strane investitore. To je analog od naše tvrtke s ograničenom odgovornošću, pa vlasnici tvrtke su odgovorni vjerovnicima samo s imovinom tvrtke, a ne s vlastitim. Dohodak se također prikazuje krajem godine, raspoređen prema utvrđenoj veličini dionica vlasnika tvrtke.

Vlasnici tvrtke GmbH mogu biti jedan ili više pojedinaca, kao i pravne osobe registrirane u Njemačkoj, u inozemstvu. Značajka je da vlasnici mogu biti osobe bez državljanstva.

Da bi se registrirala pravna osoba, potrebno je ispuniti sljedeće kriterije:

  • • Dođite do imena tvrtke koju Njemačka gospodarska komora dopušta;
  • • Odlučite o pravnoj adresi koju telefon mora imati;
  • • odabrati aktivnosti poduzeća;
  • • odrediti veličinu temeljnog kapitala Njemačke (najmanje 25 tisuća eura);
  • • distribuirati dionice među vlasnicima tvrtki;

Doprinosi za dionički kapital mogu se izvršiti korištenjem financija, kao i bilo koje imovine, ali se imovina mora nužno vrednovati. Ako postoji nekoliko vlasnika tvrtke, onda je samo polovica dovoljna, a preostala polovina mora biti plaćena u roku od godinu dana. Kapital tvrtke može se odmah koristiti za kupnju potrebnih stvari, kao i za nekretnine, prijevoz itd.

Cjelokupni proces registriranja tvrtke traje najviše jedan dan, ali prije toga je potrebno dobiti dozvolu njemačke gospodarske komore za korištenje naziva pravne osobe. Nakon što je tvrtka registrirana, u banci se otvara račun i odobrava joj se odobreni kapital.

Nakon registracije čartera tvrtke kod javnog bilježnika, daljnja registracija provodi sud, a zatim se unosi u Trgovački registar, to će trajati od mjesec dana do dva. No, tvrtka već može obavljati svoje poslove, ali vlasnici tvrtki zadužuju zajmoprimce do zajmoprimaca dok tvrtka u potpunosti ne prođe registraciju.

Nakon registracije svakog mjeseca morat ćete podnijeti izvješća poreznom tijelu. Ovo je izvješće o PDV-u, izvješće o dobiti i plaću.

PDV

Porez na dodanu vrijednost, ili kako se zove u Njemačkoj Mehrwertsteuer, a također i Umsatzsteuer ovdje iznosi 19%. Nakon podnošenja odgovarajuće deklaracije PDV se vraća za izvoz, kao i troškove proizvodnje.

Porez na dobit poduzeća

Taj porez u Njemačkoj isplaćuje se iz dobiti tvrtke i podijeljen je u nekoliko vrsta:

  • • Gewerbesteuer - Porez na industrijske djelatnosti. Stopa za ovaj porez iznosi od 15 do 20%, au svakoj je regiji različito postavljena.
  • Korperschaftsteuer - korporativni savezni porez. Stopa poreza je 25% neto od poreza na industrijske djelatnosti, kao i ostali troškovi potrebni za provedbu djelatnosti.

Porez na plaće

Ako je mjesečna plaća zaposlenika manja od 400 eura, tvrtka plaća 25% za osiguranje i porezne usluge. Ako iznos prihoda prelazi taj iznos, tvrtka plaća 21%, a preostali iznos oduzima se od plaće zaposlenika.

Porez na dohodak

Ako zarada nije iznosila više od 400 eura mjesečno, tada se ta porezna stopa ne plaća. No, s najvećim prihodima iznosi 14% i više.

Vrlo je važno napomenuti da s nadležnim pristupom poreznom sustavu države možete sasvim legalno uštedjeti novac, a razina svih poreza neće premašiti 30%.

  • • Registracija GmbH - 700 eura;
  • • pomoć odvjetniku - 500 eura;
  • • Telefon, mjesečno 50-60 eura;
  • • Konzultacije o oporezivanju 180 eura;
  • • Plaćanje u gospodarskoj komori od 190 eura.

Za dodatne savjete uvijek možete kontaktirati odvjetnike tvrtke Romen Estate - rado ćemo vam pomoći!

Porezni savjeti za njemačke poduzetnike

Porezni savjeti za njemačke poduzetnike

Nitko ne voli plaćati poreze, ali on je dužan. Svake godine u Njemačkoj povećava se broj novih tvrtki koje, nakon što nisu radile godinu dana, su zatvorene.

Razlog za to je problem s porezima. Kako izbjeći takve probleme i naći zajednički jezik s poreznim inspektoratom koji se čita u ovom članku.

Najprije morate znati kakve su poreze i dati im mali opis. Svi porezi koji postoje u Njemačkoj mogu se podijeliti u dvije vrste: porez na proizvodnju, porez na dohodak.

Porez na proizvodnju. Nastajte kao rezultat vaše aktivnosti i zarade. Ova vrsta poreza uključuje:

1.Umsatzsteuer (USt) - PDV ili Mehrwertsteuer (MWSt) - porez na dodanu vrijednost. Takav porez se naplaćuje na prihodima od raznih vrsta prodaje u zemlji. Iznos se određuje razlikom između iznosa prihoda i iznosa troškova koje ste platili (Vorsteuer - VSt). Drugim riječima, vrijednost koju ste dodali (Mehrwert) oporezuje.

2.Gewerbesteuer - porez na teren (GewSt) - ovaj porez se obračunava na dobit koju je zaradio poduzetnik, drugim riječima, dobit (Gewinn). Ova se dobit koristi kao osnova za izračunavanje osnovnog iznosa koji se koristi za određivanje poreza. To obavlja porezna organizacija (Finanzamt), nakon čega izvješćuje rezultat tijelu lokalne uprave. Nakon toga, ovlašteno tijelo s odgovarajućom poreznom stopom povlači isti porez na promet.

3.Vergnuegungssteuer - zabavni porez (VergnSt). Ova vrsta poreza odnosi se na poduzetnike koji se bave zabavnom sferom, odnosno: diskoteke, igraonice, kockarnice itd. Ako se jednokratni događaj održava u obliku diska, poduzetnik šalje izjavu lokalnim vlastima, s podacima o broju održanih događaja, prostoru za njih i tako dalje. Kao odgovor, trebali bismo primiti obavijest s iznosom i rokom plaćanja.

4.Kraftfahrzeugsteuer - porez na vozila (Kfz-Steuer). Nakon registracije vašeg vozila, u roku od mjesec dana nadležno porezno tijelo šalje obavijest u kojoj je naveden iznos i rok plaćanja.

5.Verbrauchsteuer - trošarine. Trošarina se odnosi na one poduzetnike koji se bave proizvodnjom ili uvozom alkoholnih pića, duhanskih proizvoda i još mnogo toga. Nadalje, metoda izračuna za svaki proizvod je uvijek svojstvena.

Porez na dobit. To su porezi koji se plaćaju na temelju rezultata rada. To uključuje: porez na dobit, porez na dohodak, koji plaćaju svi stanovnici Njemačke.

Za one poduzetnike koji se bave korporativnim i porezima na dohodak, osnova za oporezivanje je dobit, to jest (Gewinn je razlika između prihoda i troškova poduzeća). Dobit se utvrđuje na dva načina: usporedbu imovine poduzeća na početku i na kraju referentnog razdoblja, ili oduzimanjem troškova poduzeća od svog BDP-a.

Što se tiče troškova, to uključuje troškove uzrokovane postojanjem poduzeća. To je trošak plaća, socijalno osiguranje radnika, kupnja robe, usluge izvana, popravak prostora, prijevoz, poslovna putovanja i tako dalje.

Praktični savjeti poduzetnicima

Zaposlenici njemačke računovodstvene i konzultantske tvrtke predložili su nekoliko savjeta koji se tiču ​​poreza i poduzetnika:

1. Izbor registracijskog obrasca. Ne biste trebali žuriti za ulazak u trgovački registar (Handelsregister). Nakon ulaska u tvrtku u ovaj registar počinju rasti računovodstveni zahtjevi, što dovodi do povećanja troškova poduzetnika. U tom će slučaju biti potrebno sastaviti bilancu.

2. Možete biti oslobođeni poreza na promet. Ako je vaš promet manji od 17.500 eura godišnje, imate mogućnost prijaviti se kao mala tvrtka. U tom slučaju, ne morate se pridržavati mjesečnog izvješća o PDV-u, koji zahtijeva pregled svih poduzeća. Osim toga, ovaj oblik izvješćivanja pomoći će vam da smanjite troškove računovođe. Ali postoji jedan nedostatak: porezni inspektorat neće vam vratiti PDV koji vam je naplaćen. Stoga, za neke vrste aktivnosti, izbor ovog obrasca je nepovoljan.

3. Prije otvaranja svoje tvrtke, trebali biste pronaći dobrog računovođu i konzultirati svoj trenutni status. Pomoći će vam da odaberete optimalnu strategiju razvoja poslovanja.

4. Potrebno je zatražiti od svojih partnera kopiju registracije svoje tvrtke i porezni broj. Ako je vaš partner naplatio PDV, sve više trebate imati gore navedene potvrde. Vi ćete uvelike pojednostavniti svoj život ako ste sudjelovali u prikupljanju informacija na samom početku.

5. Pokušajte izbjeći plaćanje usluga ili kupnje robe preko blagajnika. To može uzrokovati sumnju u poreznom uredu nego ako ste koristili usluge banke.

6. Podnošenje izvješća na vrijeme. Nemojte zaboraviti podnijeti mjesečna ili tromjesečna izvješća o PDV-u u strogo određenom razdoblju (broj). Inspekcija voli ukinuti one poduzetnike koji kasnije šalju svoje izvještaje. Iznos novčane kazne varira od 1 do 10 posto iznosa poreza.

Slijedeći takve osnovne savjete pomoći ćete svojoj tvrtki da lakše uđe u poslovanje, čime se štedi novac! Sretno!

Značajke poreznog sustava Njemačke

Visoke njemačke plaće godišnje privlače tisuće migranata. Međutim, "čisti" radnici dobivaju znatno manje od onog koji se ogleda u statističkim izvješćima. Krivnja za to je niz obveznih pristojbi, mirovinskih doprinosa, troškova zdravstvenog osiguranja. Razmotriti značajke fiskalne politike, mi definirati poreze u Njemačkoj i njihovu veličinu prema zakonu.

Oporezivanje u zemlji

Sustav razvijen od strane Nijemaca omogućuje vladi financiranje raznih društvenih programa, kako bi se osiguralo održivi gospodarski rast. Oporezivanje u Njemačkoj je progresivno. Istodobno, iznos odbitaka povećava se ne samo u pogledu dohotka, već i na temelju stupnja blagostanja regije. Zbog povećanih poreza na stanovnike Bavarske i drugih razvijenih zemalja, vlada subvencionira siromašne članove federacije, na primjer, Saska.

Porezni sustav Njemačke uključuje 40-50 vrsta različitih naknada. Takva raznolikost omogućuje tijelima da fleksibilnije reagiraju na promjenjivu situaciju i provode rekreativne aktivnosti u društvenim i gospodarskim sferama. Porezni sustav Njemačke je višerazinski. Postoje opće savezne pristojbe. Porezi se naplaćuju unutar određene regije (zemljišta). Također, lokalne vlasti imaju pravo postaviti dodatne naknade na razini općine (općina).

Porezne stope

Pokazatelj jako ovisi o vrsti zbirke. Jedinstvena stopa za sve porezne olakšice nije osigurana njemačkim zakonom. Štoviše, težina tereta određena je razinom materijalne dobrobiti stanovnika, uzimajući u obzir njegovo pravo na odbitke i naknade. Na primjer, minimalna stopa poreza na dohodak iznosi 14%, a maksimalna naknada može doseći 53%. Takvo širenje omogućava državi da nastavi fleksibilniju fiskalnu politiku i glatke društvene nejednakosti.

Osnovni porezi

Glavni u Njemačkoj smatra se porez na dohodak. On je prvenstveno odgovoran za ispunjavanje proračuna zemlje. Naplaćeno ne samo od plaća. Kao izvor odbitaka, postoje dividende od dionica, iznos dobitaka u lutriji i novac primljen u ugovorima o najmu, kupnji i prodaji, i tako dalje. Pored prihoda, u Njemačkoj se smatraju i drugi porezi:

  • trošarina i PDV;
  • ribolov;
  • zemljišta;
  • automobilski;
  • na nekretninama;
  • za komercijalne aktivnosti;
  • o naslijeđenoj imovini;
  • na sigurnost od požara.

Mnogi Nijemci plaćaju crkveni porez. Iako to nije obvezno. Naplaćuje se s članovima zajednice koji moraju službeno proglasiti svoju pripadnost vjeroispovijesti stvaranjem posebnog upisa u putovnicu. Novac (do 5% oporezive svote) oduzima se zajedno s porezom na dohodak i prenosi se na račun određene zajednice. Ova aktivnost regulira regionalno fiskalno upravljanje.

Odbijanje plaćanja poreza moguće je samo ako prekršite zajednicu. U tom slučaju, često osoba gubi pravo na obavljanje vjerske obrede: na primjer, to ne dopušta za zajedništvo, ne uzeti posao u crkvenoj školi ili u bolnicu, a ne pokopan na groblju u crkvi, i tako dalje.

Na dohodak

Zarada rezidenta i bilo kakvi redoviti financijski primici na njegove račune glavni su izvor državnih naknada. Zahvaljujući doprinosu stanovništva i udjela prihoda od stranaca koji obavljaju bilo kakve aktivnosti na teritoriju Savezne Republike Njemačke, njemački proračun je ispunjen resursa na razvoj neprofitabilnih ali društveno značajnim područjima znanstvenog, vojska, obrazovanje, agencije za provedbu zakona, sudske vlasti, i tako dalje.

Porez na dohodak

Zbirka osigurava 40% proračuna Njemačke. Namijenjen je osobama s putovnicom ili statusom stanovnika Njemačke. Također, stranci koji su zaradili određenu količinu ne na državnom području (primjerice, umjetnici tijekom turneje) nisu izuzeti od zbirke. Izvori oporezivanja su:

  • dohodak plaća;
  • dividende;
  • novac primljen za najam nekretnina;
  • zarada od gospodarske aktivnosti.

Iznos naknade određuje se prihodima platitelja i regijom prebivališta. Osim toga, naplaćuje se 5,5%, što ide na provedbu projekata koji povećavaju jedinstvo i solidarnost društva. Razmotrite što porez na dohodak u Njemačkoj vrijedi 2018. godine.

  1. Zakonom je propisano da neoporezivi iznos od najmanje 5616 € za fiskalne vlasti za pojedinačne rezidente i 11232 € za bračni par.
  2. Odbitke se odvijaju samo iz onih prihoda koji premašuju utvrđeni minimum.
  3. Minimalna stopa je 14%.
  4. Maksimalni porez na dohodak iznosit će 53% (s godišnjim prihodima od 120.000 eura).

Prosječna plaća u Njemačkoj iznosi 2500 € mjesečno. Oko 25% tog iznosa tereti se kao porez na dohodak. Velik broj pogodnosti pruža se za siromašne, one s djecom, žrtve bolesti ili izvanredne situacije, prirodne katastrofe.

Za profit

Ovo je analogni porez na dobit za pravne osobe. Povlačenje se provodi iz dobiti poduzetnika, dioničkih društava, svih oblika partnerstva. Čak i sa državnim agencijama koje se bave gospodarskim aktivnostima. Porez na dohodak u Njemačkoj iznosi 30%, ako je vlasnik tvrtke dioničko društvo. Jedno i pol puta stopa se povećava kada je tvrtka u vlasništvu jedne osobe.

O gospodarskoj aktivnosti

Odnosi se na lokalne poreze. Njegova stopa je 15-17%. Odbitke se ostvaruju iz prihoda od gospodarske aktivnosti. Porezi u Njemačkoj za poduzetnike primaju se po manjoj stopi ako su mali ili srednji poduzetnici, kao i novo registrirana tvrtka.

Na posjedu

Oni su podložni imovini pojedinaca i poduzeća. Porez na imovinu izračunava se na vrijednosti cjelokupne imovine stanovnika na početku fiskalne godine. A tog iznosa oduzima minimum (120.000. € za pojedince i 20.. € za pravne osobe), kao i imovinu koja nije predmet prikupljanje podataka (bankovni depoziti, dužnički vrijednosni papiri, itd).Deystvuyuschaya stopa od 0,6% godišnje vrijednosti imovine pravne osobe ili 1% pojedinca.

Vidi također:

Za slijetanje

Naknada se naplaćuje u korist njemačkih zajednica (lokalnih vlasti). Porez na zemljište iznosi od 0,246% do 0,6% vrijednosti parcele, ovisno o obliku vlasništva i njegovoj svrsi. Odbitke se obavljaju jednom godišnje. Oslobođeno plaćanja:

  • proračunskih i državnih institucija;
  • Nevladine organizacije;
  • istraživačke institucije koje koriste istraživačka mjesta;
  • vjerske zajednice;
  • vlasnici zemljišta od javnog značaja.

Porez na zemljište plaćaju ne samo pravne osobe nego i pojedinci.

Poklon i nasljedstvo

Iznos naknade ovisi o stupnju srodstva i vrijednosti stečene imovine. Nakon ulaska u nasljedstvo, prenesena imovina mora biti registrirana pri državnim tijelima, nakon čega novi vlasnik prima potvrdu o plaćanju.

Na ponude i potrošnju

Njemački trošarine postavljaju se na mnoge proizvode: alkohol, kavu, automobile i drugo. Svi porezni obveznici podliježu prometu i potrošnji. Trošarine i PDV zajedno čine 40% prihoda i čine oko četvrtine njemačkog proračuna. Stoga je porez na transakcije i potrošnju uz oporezivanje dohotka jedan od glavnih poreza u zemlji.

Za kupnju nekretnine

To je jednokratno. Ako netko kupuje nekretnine u Njemačkoj, već u sporazumu da će morati napraviti odbitak u njemačkom proračunu u iznosu od 3,5-5% od iznosa, ovisno o vrijednosti objekta. Posebne brojke postavljaju porezne vlasti saveznih država (regionalne vlasti).

Ova naknada podliježe svim transakcijama prodaje, kao i uvozu robe iz inozemstva (iznimka su druge ovlasti EU). Iznos PDV-a u Njemačkoj iznosi do 19%. Međutim, za određene situacije, njemački zakon propisuje smanjeni omjer. Primjenjuje se stopa od 7%:

  • pri uvozu i opskrbi hrane za bilo koju svrhu (daljnja implementacija u Njemačkoj, osobna potrošnja itd.), međutim, napitci su iznimka, a njihova prodaja omogućuje zajedničku stopu PDV-a;
  • u području ugostiteljstva;
  • ponekad preferencijalni uvjeti pružaju se malim tvrtkama za kupnju.

PDV se ne naplaćuje:

  • od izvoza;
  • kupljene sirovine koje su prošle primarnu preradu radi naknadne prodaje u inozemstvu;
  • isporuke iz drugih ovlasti Europske unije;
  • prodaja lijekova;
  • krediti;
  • na području iznajmljivanja;
  • ako je posao društveno značajan.

Naime, porez na dodanu vrijednost plaća prodavači. Međutim, njegov teret pada na potrošača, budući da su odbitci uključeni u iznosu čeka.

Porez na vlasnike vozila

Kao iu Rusiji, isplata se vrši jednom godišnje, obično na početku financijskog razdoblja. Potvrdu šalju lokalne fiskalne vlasti. Međutim, značajne količine poreza na automobile mogu se podijeliti na nekoliko plaćanja. Na sumu utječu tehničke karakteristike vozila. Porez na promet u Njemačkoj određuje:

  • po volumenu motora;
  • automobili ekološke klase;
  • na temelju određivanja emisija ugljičnog dioksida (ako su manje od 110 grama, neće biti dodatnog povećanja, a za svaki višak od 10 grama, stopa će se povećati za 20 €);
  • tip goriva (2 € po 100 cm 3 volumena jedinice snage za benzin i 9 € na 100 cm 3 za dizel).

Datum izdavanja i zdravlje automobila nije iznos zbirke ne utječe.

Porezni sustavi Rusije i Njemačke

Općenito, slični su. Ruska Federacija također ima višestruki porezni sustav, a naknade stanovništva čine najveći dio državnog proračuna. Jedna od glavnih razlika je u tome da u Njemačkoj postoji trostupanjski sustav. U Rusiji, oporezivanje provode samo federalne i regionalne vlasti. Fiskalno zakonodavstvo Ruske Federacije nije uspostavilo progresivnu mjeru. Dakle, porez se naplaćuje po jedinstvenoj stopi - 13%. U domaćem sustavu prevladavaju oporezivanje dohotka i PDV.

Ozbiljna razlika leži u zakonskoj regulaciji fiskalnih odnosa. Osim nacionalnog zakona, Nijemci imaju zasebnu regulativu za svaki porez. U Rusiji su sve pristojbe i odnosi između vladinih agencija i obveznika regulirani u jedinstvenom dokumentu - u poreznom kodeksu Ruske Federacije.

U Njemačkoj se prihvaća horizontalno usklađivanje - u ekonomski razvijenim regijama, slične naknade veće su od onog u siromašnim pokrajinama. Ovdje se čuvaju mnoge srednjovjekovne dužnosti i porezi, kao što je ocat. Neke od ključnih odredbi fiskalnog zakonodavstva gotovo su uvijek bile na snazi ​​već nekoliko stoljeća.

Obje države pridržavaju se politike zabrane dvostrukog oporezivanja. Postoji odgovarajući sporazum između Njemačke i Rusije. U Rusiji i Njemačkoj uspostavljene su porezne povlastice za određene kategorije stanovništva.

sažimanje

Njemački fiskalni sustav, s jedne strane, primjer je koji slijedi. S druge strane, podložno je određenim kritikama. Prije svega, minus sustava je njegova složenost. Zemlja također ima Njemački porezni zakon i mnoge zakone za svaku zbirku, kao i druge zakonske akte.

Moderni porez na dohodak, PDV, trošarine i zajedno s njima sada egzotične srednjovjekovne dužnosti, na primjer, za ulazak u određene gradove. Ipak, porezna politika Njemačke smatra se fleksibilnom, jer država provodi mnoge društvene programe, izglađujući razliku između bogatih i siromašnih građana i regija.

Poslovanje u Njemačkoj: Porezni savjeti za poduzetnike

Poslovanje u Njemačkoj: Porezni savjeti za poduzetnike

Zaposlenici računovodstvene i konzultantske tvrtke Trimex GmbH Buchhaltung žele podijeliti svoja iskustva. Unternehmensberatung, Tel. (069) 9494 8495

Tisuće novih tvrtki se formiraju u Njemačkoj svake godine. Nažalost, otprilike isti broj tvrtki zatvara. Za mnoge tvrtke, jedan od razloga za likvidaciju je problem s poreznim inspektoratom (Finanzamt). Stoga, na početku poslovnih aktivnosti, vrijedi razmišljati o vašem odnosu s poreznim inspektoratom. Postoje određena pravila igre koja se vrijedi pratiti kako bi se izbjegli problemi s poreznom inspekcijom.

1. Jedno od prvih pitanja poduzetnika je izbor obrasca za registraciju. Nemojte žuriti da otvorite tvrtku LLC (GmbH) ili unesete tvrtku u trgovački registar (Handelsregister, eK). Osim ako naravno to ne zahtijeva određene poslove, kao što su putničke agencije za otvaranje viza. Upis u trgovački registar značajno povećava zahtjeve za računovodstvom i time povećava troškove poduzetnika. Ako je jednostavni poduzetnik dužan prenijeti samo računovodstvo dobitaka i gubitaka (Einnahme- Ue berschussrechnung), tada je potrebno i registrirani poduzetnik za izradu bilance (Bilanz).

2. Ako je vaš očekivani promet manji od 17.500, - EUR godišnje možete se registrirati kao mala poduzeća (Kleinunternehmen). U ovom slučaju, oslobođeni ste poreza na promet (Umsatzsteuer). Nećete morati napraviti mjesečni izvještaj PDV (Umsatzsteuervoranmeldung), koje zahtijeva porezne vlasti svih poduzeća registrirana nakon 01.01.2002, tijekom prve dvije godine. Ovaj oblik izvješćivanja uštedjet će vam troškove računovodstvenih usluga. Ali postoji jedan nedostatak: porezni inspektorat neće vam vratiti PDV koji vam je naplaćen. Stoga, za neke vrste aktivnosti, izbor ovog obrasca je nepovoljan.

3. Pronađite računovođu s kojim možete otvoreno razgovarati o svojoj situaciji i zajednički razviti optimalnu strategiju za vas. Bolje se posavjetovati s njim prije otvaranja poduzeća.

4. Tražiti kopiju registracije svoje tvrtke (Gewerbeschein) i porezni broj (Steuernummer) od svih vaših poslovnih partnera. Posebno je važno imati sve podatke o partnerima ako vas naplaćuje PDV (porez na dodanu vrijednost - Mehrwertsteuer). Vi ćete se spasiti puno glavobolja ako odmah prikupite ove dokumente. Prema zakonu, partner je dužan pružiti vam takve informacije.

5. Sakupite i pohranite sve račune. Za terećenje računa (više od 100 EUR) potrebno je izdavanje računa na ime vaše tvrtke. Ako faktura uključuje PDV, onda bi trebao biti istaknut PDV. I morate imati potvrdu o plaćanju. Plaćanje putem banke dokumentirano je bankovnom izjavom (Kontousugug), plaćanjem putem blagajne putem čeka ili potvrde s potpisom primatelja.

6. Od 2004, izmijenjeni su zahtjevi za podacima koji se zahtijevaju fakturirati. Sljedeći podaci trebaju biti navedeni na računu od 01/01/2004:

- naziv tvrtke koja je isporučila robu ili usluge

- ime primatelja računa

- količinu i naziv robe ili usluga

- datum fakture

- neto vrijednost robe ili usluga

- dodijeljeni PDV ili pokazatelj oslobođenja od PDV-a

- poreznog broja tvrtke koja je izvršila isporuku dobara ili usluga

- broj računa (novi zahtjev od 2004. godine: brojanje računa treba biti dosljedno)

7. Pokušajte ne provoditi kupnju, a još manje plaćanja za usluge putem blagajnika. U nekim slučajevima to se ne može izbjeći. No, imajte na umu da, ako vas sumnja na porezni inspektorat, teret dokazivanja ispravnosti svih računa padne na vas (Umkehrung der Beweislast). Uz bankovni prijenos, vjerojatnost sumnje od strane poreznog inspektorata je znatno manja.

8. Iznos dobiti. Svrha poduzeća, ako nije dobrotvorna, jest ostvariti dobit. Svakako u prvih nekoliko godina, kada su marketinški troškovi i investicije posebno visoki, a praktički nema prihoda, poduzeća uglavnom idu u negativnu situaciju. Stoga porezni inspektorat ne očekuje da će poduzetnik odmah pokazati dobit. Ali tvrtka ne smije stalno raditi na gubitku. Osim toga, budite spremni na pitanje o podrijetlu sredstava za ulaganja i vašu životnu potporu. Ako posudite novac, pripremite ugovor o zajmu. U načelu, obiteljski dohodak bi trebao premašiti troškove iznajmljivanja stana, obroka, automobila itd.

9. Pošaljite izvješća na vrijeme. Mjesečno ili kvartalno izvješće o PDV-u (Umsatzsteuervoranmeldung) i poreza na dohodak na zaposlenike (Lohnsteuervoranmeldung) mora proći prije desetog dana u sljedećem mjesecu. Ako je izjava dostavljena produženje razdoblja izvješća (Antrag auf Dauerfristverl ae ngerung), rok izvješće produžiti za još mjesec dana. Posljednjih godina porezni inspektorat povećavao je novčane kazne za poduzetnike koji su nedavno poslali izvješće. Kazna je od 1 do 10% iznosa poreza. Čovjek osjeća nedostatak novca od države.

Auto posao. Brzi izračun profitabilnosti poduzeća u ovom području

Izračunajte dobit, povrat, profitabilnost bilo kojeg posla u 10 sekundi.

Unesite početne privitke
dalje

Da biste započeli izračun, unesite početni kapital, kliknite sljedeći gumb i slijedite daljnje upute.

Neto dobit (mjesečno):

Želite li napraviti detaljni financijski izračun za poslovni plan? Koristite našu besplatnu aplikaciju za Android za posao na Google Playu ili naručite profesionalni poslovni plan našeg stručnjaka za planiranje poslovanja.

Porezi u Njemačkoj za tvrtke i pojedince

Temelj proračuna Njemačke su porezni prihodi od aktivnosti poduzeća, građana i nerezidenata u granicama međudržavnih sporazuma. Razina poreznih obveznika dohotka dolazi na 70% bruto dohotka. I iako je u zadnje vrijeme došlo do povećanja glasova u cilju smanjenja fiskalnog opterećenja, u Njemačkoj nema značajnog smanjenja poreza, a njihov broj u narednim godinama neće funkcionirati.

Kratak opis poreznog sustava Njemačke

Kao i svaka savezna država, Njemačka nema samo složen sustav administrativne podjele i upravljanja, već i ista teška fiskalna politika. Teška povijesna staza koju vlada mora proći, kao i referentna točka za visoke socijalne standarde, postala su preduvjet činjenice da porezni sustav u Njemačkoj danas ima oko 45 različitih pristojbi. Među njima, primjerice, porez na solidarnost, koji se pojavio nakon ponovnog ujedinjenja zemlje 1990., namjerava premostiti jaz u razini razvoja dviju republika.

Obilježje poreznog zakonodavstva Njemačke je da struktura prihoda u proračun ima tri razine: savezna, zemlja, na razini općina.

Svaki subjekt ima svoje specifične vrste poreza, koje mogu raspolagati temeljem Ustava i posebnim zakonima o formiranju proračuna.

Budući da je težnja za visokim društvenim standardom življenja diljem zemlje povišena na čin državne politike, njemački porezni sustav osmišljen je da regulira raspodjelu sredstava primljenih između subjekata federacije. Najteži zadatak osiguranja uravnoteženog mehanizma prikupljanja plaćanja i ispravnog preusmjeravanja tokova između zemalja s različitim razinama dohotka, u nedostatku jedinstvenog poreznog tijela u zemlji, preuzeo je Ministarstvo financija Njemačke.

Sustav podjele poreznih razreda

Podjela populacije po razini dohotka prilično je uobičajena praksa u svijetu. Za svaku od odabranih grupa, država uspostavlja zasebne porezne stope ili vlastiti popis fiskalnih pogodnosti. Uspješno upotrebljava ovo iskustvo i Njemačku.

Ovdje su porezni obveznici podijeljeni u poreznu klasu: šest kategorija, za koje je utvrđena druga razina naplate poreza, kao i popis socijalnih usluga.

Klasa svakog plaćatelja ovisi ne samo o iznosu zarade, nego io bračnom stanju, broju djece, pa čak io zdravstvenom stanju. Za osobe s visokim godišnjim prihodima ima šestog razreda i maksimalne porezne stope. Za većinu financijski ugroženih slojeva stanovništva osigurana je prva klasa i odgovarajuća oproštaja.

Popis poreza na transakcije i potrošnju

Do 40% svih poreznih prihoda su porezi na dohodak. Uz to značajan dio isplata, u Njemačkoj postoje još dvije velike kategorije naknada: porezi na imovinu i iznos transakcija i potrošnja. Prva klasa je regularna i ovisi o početnoj cijeni ili cijeni.

Plaćanja od poreznih obaveza (PDV ili PDV) čine gotovo 25% ukupnog proračuna. To je zato što takva vrsta poreza pokriva sve vrste transakcija.

Skromniji postotak proračunskih prihoda donosi potrošnju - trošarine. Oni se oporezuju prodajom hrane, goriva, duhan, piva, pa čak i kave. Sve ovo će se dalje raspravljati.

Porezi za pojedince u Njemačkoj

Glavni porez Nijemaca i građana drugih zemalja koji primaju dohodak na području Savezne Republike Njemačke s pravom se smatra prihoda. Ona čini osnovu za mnoge odbitke od dohotka pojedinaca u Njemačkoj i izračunava se po progresivnoj stopi. Pod njegovim oporezivanjem:

  • plaće,
  • dividende za naknade
  • dohodak od privatnog poduzetništva,
  • dobit od usluga iznajmljivanja,
  • dohodak samozaposlenih osoba.

Osim toga, gotovo svi stanovnici plaćaju poreze navedene u tablici.

Stopa poreza na dohodak i ostale naknade u Njemačkoj

Osnovni podaci

  1. Postotak doprinosa na osobni dohodak iznosi 45%.
  2. Iznos poslovnih naknada za tvrtke varira od 23 do 33% uz uključivanje dodatnih transfera.
  3. Kapitalni dobici podliježu obvezi, pri prodaji rezidenta ili podružnice, moguća je izuzeća od odbitka od 95% kapitala.
  4. Razina poreza na dodanu vrijednost u Njemačkoj i Rusiji je drugačija: 19 i 7% u Njemačkoj s 18 i 10% u Ruskoj Federaciji.
  5. Nema državne dužnosti ili prijenosa poštanske marke.

Preporučujemo da se upoznate s koracima registriranja tvrtke u Njemačkoj.

Koliko naknada plaća poslodavci u Njemačkoj na pojedince

Stanovnik je samo rezident koji trajno živi u zemlji ili je vlasnik neke vrste stanovanja u Njemačkoj duže od 6 mjeseci. Takav je obveznik dužan prenijeti u državni fond dio prihoda od provedbe aktivnosti u zemlji i inozemstvu. Nerezidenti uključuju sve ostale privatne osobe. Ako se njihov dohodak sastoji samo od plaća, tada je izjavu o dobiti i povlačenje odbitaka od strane poslodavca. U suprotnom, druga strana mora zatražiti obrazac za ispis i samostalno ga ispuniti na njemačkom jeziku u skladu sa svim utvrđenim pravilima i propisima.

Plaćanje odbitaka za dobit uključuje povrat kamata iz sljedećih vrsta dobiti:

  1. plata u poduzeću ili primljeni, od privatne profesionalne djelatnosti.
  2. Komercijalni tip zarade od prodaje dobara ili usluga, kao iu poslovanju.
  3. Prihodi od poljoprivrede ili šumarstvo.
  4. Dobit od najma nekretnine: zemljišta, kuće, stanovi.

Kapitalni dobici i investicijske zarade za pojedince oporezuju se po stopi od 25%. Uz dodatak popisa za potporu solidarnosti, razina se povećava na 26,375%. Prodaja imovine također podrazumijeva odbitke, osim ako vlasnik nije vlasnik više od 10 godina. Za poslovne prostore, ovo razdoblje je samo 1 godina.

Prilikom izračunavanja stope povrata koristi se progresivno. Što je visina prihoda platitelja, to više mora dati zemlji. Maksimalni iznos oporezivanja je 47,5%. Osnovana je pri spajanju obveza na dobit (45%) i dodatak u prilog solidarnosti (5,5%). Od pokazatelja glavne naplate poreza na dohodak, 8-9% je dodatak za crkvu.

Porezna godina za trajanje i raspored podudara se s kalendarom. Podnošenje deklaracije za one koji primaju dohodak samo od plaća traži se do 31. svibnja godine koja slijedi nakon izvještajnog razdoblja. Za zaradu iz drugih izvora, deklaracija se šalje vlasti kvartalno prije 15. dana sljedećeg mjeseca.

Porezi u Njemačkoj za pravne osobe

Poduzeća, kao i pojedinci, podijeljeni su u dvije kategorije: domaće i strane. Stanovnici plaćaju doprinose iz dohotka u Njemačkoj, kao i iz svih predstavništava, podružnica i podružnica u inozemstvu. Tvrtke sa sjedištem u drugim zemljama čiji je upravni ured izvan nadležnosti smatraju se nerezidentima. Predstavništva takvih tvrtki plaćaju samo naknade za sebe. To jest, s prihodima primljenim u Njemačkoj.

Glavna baza formira se iz komercijalnih profita, kapitalnih dobitaka i pasivnih prihoda u obliku dividendi, kamata i ulagačkih depozita. Dopušteno je odbiti od osnovice svih troškova koji su neophodni za stabilno postojanje poduzeća. Ukupna razina oporezivanja kreće se od 23% do 33%. Sastoji se od prikupljanja profita u iznosu od 15%, općinskih pristojbi - od 14 do 17%, kao i od trgovinskih naknada i naknada za potporu solidarnosti. Potonji tip zbirke odnosi se na neizravne poreze u Njemačkoj, njezina razina je uvijek 5%.

Porez na dividendu u Republici također je oslobođen od 95% vrijednosti transfernog ugovora. Izuzeće ne ovisi o tome tko plaća dobit njemačkoj tvrtki. Standard se ne odnosi na transakcije plaćanja dividende ako su dionice u vlasništvu financijskih organizacija ili banaka. U nekim slučajevima, vlasti mogu postaviti potraživanja o vremenu vlasništva nad vrijednom imovinom. Dividende prenesene na drugu državljaninu oporezuju se na izvoru po stopi od 25% ili na efektivnom postotku od 26.375 s dodatnim naknadama. Ako je dobit prenesena u lokalnu tvrtku od nerezidenta na području nadležnosti, izvor može biti naknada. U ovom slučaju, razina oporezivanja iznosi 15,825%. Izuzeće se primjenjuje na ugovorne stranke koje ne spadaju u pravila sporazuma o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja.

Dopušteno je dodijeliti gubitke prije godinu dana, razdoblje prijenosa na račun budućih profita nije ograničeno. U prisutnosti gubitaka primjenjuju se minimalne razine oporezivanja. Naknada je moguća uz dobit više ili manje od milijun eura. Ako je dohodak ispod navedene razine, dopušteno je potrošiti bilo koji iznos na naknadu, ako je prekoračen kapitalni prag, samo 60% viška uzima se u obzir prenesenih gubitaka. Ako je u godini nastanka gubitaka došlo do preraspodjele dionica između vlasnika za više od 25%, to dovodi do gubitka mogućnosti prijenosa.

  1. Kapitalni dobici. Oporezuje se na standardnoj osnovi, ako nastane nakon prodaje rezidentne ili supsidijarne inozemne tvrtke, izuzeta od odbitaka za 95% iznosa transakcije.
  2. interes. Davanje se ne naplaćuje uz izuzetak kamata na depozite kod lokalnih banaka. Depoziti financijskih institucija podliježu plaćanju 25%.
  3. kraljevstvo, one upisane stranim fizičkim ili pravnim osobama oporezuju se po efektivnoj stopi od 15,825% uz uključivanje dodatnih troškova. Izuzeće se ne odnosi na transakcije zaštićene pravilima sporazuma o suzbijanju dvostrukog oporezivanja.
  4. Kontrola valute ne, ali prijenos iznosa od 10 tisuća eura i više mora biti popraćen deklaracijom.

Povijest poreza u Njemačkoj započela je 1873. U to je vrijeme generalni sustav razvio države koje su dio Njemačkog Carstva. Glavna upravna tijela usvojila su samo carinske propise. Danas je porezni sustav podložan Steuerrechtu ili glavnim poreznim zakonima. Dokument je razvijen od strane državnog parlamenta i regulira stope na svim razinama.

Koliko je stopa PDV-a u Njemačkoj pri izvozu / uvozu dobara i usluga?

Standardna razina je 19%. Primjenjuje se na veliku većinu proizvoda i usluga. Smanjena stopa se koristi za neke kategorije: hranu, poljoprivrednu hranu, tiskarske publikacije, ulaznice za zabavne događaje, kao i hotelske i hotelske usluge. Za navedene kategorije, stopa carine iznosi 7%.

Registracija je obavezna za lokalne poduzetnike i nerezidente s prometom od 17.500 eura u prethodnoj godini i planiranim pragom za 50.000 eura u idućem izvještajnom razdoblju. Sve tvrtke dostavljaju tromjesečne prijave najkasnije do 10. dana sljedećeg mjeseca. Plaćanje mora proći u istom razdoblju. Ako se obračunati i preneseni interes u financijskom ekvivalentu pokazao više nego što se očekivalo, država se obvezuje nadoknaditi štetu.

U slučaju da, prema rezultatima posljednjeg izvještajnog razdoblja, ukupni iznos obveza iznosio je 7.500 eura i više, ove godine tvrtka treba izvijestiti o prometu sredstava i robe mjesečno.

Povrat PDV-a na kupnju u Njemačkoj

Povrat sredstava se vrši kada su zadovoljena dva uvjeta:

  1. Prodavatelj ima pojedinačni porezni broj.
  2. Krajnji potrošač je fizička ili pravna osoba među rezidentima izvan EU-a, kao i pravna osoba s prebivalištem u EU s pojedinačnim brojem platitelja u svojoj zemlji.

Vraćanje PDV-a u zemlji lakše je nego u mnogim drugim europskim zemljama. Ako je u Italiji ili Španjolskoj moguće kupiti kupnju i zatražiti povrat već na carinarnici ili u zračnoj luci, tada se na teritoriju Njemačke veletrgovci obračunavaju odmah bez navođenja poreza na dodanu vrijednost.

Izvoz bilo kojeg proizvoda je dopušten i ne podliježe obvezama, 19% naknade se naplaćuje za uvoz velike serije proizvoda, a 3% troškova agregata se naplaćuje mjesečno za uvoz strojeva ili druge opreme. Za male parcele i robu dopušteno je duty-free način.

Oporezivanje u Njemačkoj: ostali odbitci

  1. Land Fighting u Berlinu. Država dijeli teritorije u ruralne i šumske zemlje. Prilikom izračuna poreza na zemlji izrađuju se sljedeći izračuni: katastarska vrijednost objekta se množi stopom od 2,6 do 3,5%. Nastala količina ponovo se množi federalnom stopom, čija veličina varira ovisno o točnom mjestu zemljišta. U Berlinu je omjer 810%, u Hamburgu - 540%, i tako dalje. U prosjeku, zemljište od 0,5 hektara, namijenjeno industrijskim svrhama, naplaćuje se 2 tisuće eura godišnje.
  2. Crkveno okupljanje. Kirchensteuer - naknada koju svi vjernici plaćaju. Za odricanje od plaćanja katolička crkva razlaže zajednicu. Prosječna stopa je 8-9%, za osobe s visokom razinom prihoda, s kojima se naplaćuju kamatni prihodi s visokim dohotkom, smanjuje se na 2,75-3,5%. Za prosječnog građanina u novcu, dužnost je 800-900 eura godišnje.
  3. Porez na nasljedstvoi dar imovine. Stopa kreće se od 7 do 50%. To ovisi o cijeni likvidnosti predmeta nasljeđivanja ili prijenosa, kao i stupanj srodstva sudionika transakcije. Sustav poreza na imovinu također podrazumijeva odbitke od naknadnog zakupa nekretnina i prijenosa vlasničkih prava.
  4. Dostava dužnosti. Isporuke vrijedne do 22 eura nisu oporezive. Sve više od toga je proglašeno i oduzeto od vrijednosti imovine od 0 do 17%.
  5. Ribolovna pristojba. Gewerbesteuer se tereti za sve fizičke i pravne osobe koje obavljaju fizičku radnu aktivnost. Stopa ne podliježe dobiti do 24.000 eura, a naknada iznosi 14 do 17,5%.
  6. Porez na imovinuza Ruse i strance. Navedene u lokalnoj upravi. Standardna stopa od 0,35% množi se općinskom stopom ovisno o točnom mjestu objekta. Plaćanje jednom godišnje.

Godišnje izvještavanje za poduzeća republike


Svake godine sva poduzeća u zemlji podnose financijske izvještaje računovodstvenim evidencijama, internim i vanjskim revizijskim podacima, poreznim izvješćima i deklaracijama te godišnjim povratom. Svi dokumenti moraju biti popunjeni u skladu s pravilima utvrđenim zakonom. U slučaju kršenja rokova podnošenja prijave, naplaćuju se kazne i novčane kazne u velikim iznosima.

Samozaposleni u Njemačkoj

Pregled oblika poslovanja u Njemačkoj, kao privatni poduzetnik. Postupak registracije, upitnici, porezi.

Prilikom registracije tvrtke u Njemačkoj najprije morate odabrati pravni oblik poslovanja. Najjednostavniji i najočitiji od njih je privatni poduzetnik. S njim, i započeti pregled pravnih oblika. Vjerojatno ne znam mnogo pojedinosti. Dakle, samo će biti informacija za proširenje horizonta, a ne više. Za pojedinosti obratite se svom poreznom savjetniku.

Njemački zakon za poduzetnike

Za početak ćemo definirati terminologiju. Činjenica je da u Njemačkoj postoje dva osnovna zakona koji reguliraju aktivnosti poduzetnika. To su Handelsgesetzbuch (HGB - trade code) i Steuerrecht (porezni zakon). Oba zakona obvezuju poduzetnika da drži financijska izvješća. Ali prvi ga traži za informativne svrhe, a drugi za oporezivanje. Oba ova zakona su u kontaktu međusobno, ali djeluju u različitim terminima. Na primjer, u HGB, privatni poduzetnik se naziva izraz Kaufmann - trgovac, a Steuerrecht djeluje s konceptom Einzelunternehmer. Istovremeno, nisu svi poduzetnici trgovci, ali svi su trgovci poduzetnici.

U ovom članku ću se usredotočiti na porezno zakonodavstvo, budući da se terminologija iz HGB praktički ne koristi u svakodnevnom govoru. No, oni koji se planiraju uključiti u trgovinu, trebaju imati na umu da HGB nameće na njih nekoliko dodatnih uvjeta za poslovanje, koji će morati naučiti, na primjer, u komori trgovaca.

Status privatnog poduzetnika

Samozaposleni (Einzelunternehmer) najčešći je oblik poslovanja privatnih osoba u Njemačkoj. Na isti način registrirani su poduzetnici poput mene koji rade svoj posao paralelno s glavnim poslom.

Postoje dvije vrste privatnih poduzetnika - Selbstständig i Gewerbebetreibende. Prvi se također zove Freiberufler - bez radnika. Kakva vrsta poduzetnika u svakom slučaju odlučuje porezna služba. Ali, u pravilu, slobodni radnici su visoko kvalificirani poduzetnici koji imaju visoku naobrazbu i rade prema njemu. Na primjer, liječnici, arhitekti, odvjetnici i slično. Odmah ću reći da programeri mogu dobiti status slobodnog radnika samo ako... ne pišu programe za klijente, već, primjerice, naučavaju programiranje. Autor bloga je također Gewerbebetreibende, jer zaradi novac kroz oglašavanje.

Vrlo će ovisiti o tome je li poduzetnik Freiberufler ili ne, kako u procesu poslovanja tako iu plaćanju poreza. Dakle, da se konzultira o ovoj temi s njemačkim poreznim savjetnikom je neophodno.

Proces registracije hitnih slučajeva u Njemačkoj

Samozaposlena osoba u Njemačkoj može uživati ​​u najsloženijem poslovnom sustavu. Otvaranje slučaja traje nekoliko minuta. Morate ispuniti vrlo jednostavan obrazac u Gewerbeamtu na jednoj A4 stranici i dobiti Gewerbe-Anmeldung - potvrdu o registraciji poduzeća. Ovo je važan dokument koji poslovni partneri, veletrgovci i slično moraju predstaviti. Sva pitanja koja su se pojavila prilikom popunjavanja upitnika mogu se raspravljati na licu mjesta s dužnosnikom. Kotizacija iznosi oko 10 €.

Zatim, u roku od mjesec dana će doći na mail nekoliko upitnika iz različitih organizacija koje će trebati ispuniti. Najveći - od poreza. Tu će biti 8 stranica, ali će morati ispuniti maksimalno 3 ili 4. Potrebno je navesti osobne podatke, objasniti zanimanja, pružiti podatke za kontakt i broj tekućeg računa, koji će biti dodijeljen tvrtki u posebnom registru. Poželjno je da se hotel Girokonto i održavati poslovanje tvrtke samo po njemu. Iako plaćanja preko druge račune, kao i naknade u gotovini, a ne zabranjeno. Tamo ćete morati navesti planirani prihod za prve i druge godine rada - važno je donijeti odluku o plaćanju određenih poreza, koji su objašnjeni u nastavku. To je najsloženiji i težak profila, koji se, međutim, može biti ispunjena, zajedno s poreznim savjetnikom ili jednostavno iskusnog pratioca.

Nadalje, bit će potrebno baviti se zdravstvenim osiguranjem i mirovinskim fondom. I u prvom iu drugom slučaju bit će nužno naznačiti planiranu razinu dohotka, na kojoj će ovisiti iznos doprinosa. Neću se boriti za odnos s osiguranjem, jer je to velika tema, koja općenito ne ovisi o obliku poslovanja.

Druga organizacija koja će zasigurno htjeti upoznati i saznati iznos planiranih prihoda kratko je Industrie- und Handelskammer ili IHK. Loša vijest je da oni također žele zajebavati s poduzetničkim doprinosima. Dobra je vijest da se u prve dvije godine, kao i godišnje dobitke do 5.200 eura, neće teretiti. Ali oni će se morati prijaviti na njih godišnje, oni će poslati obrazac sami.

Izvještavanje poreza na promet manji od pola milijuna eura i prihode manje od 50.000 € mjesečno je samo komad papira na kojem su označene stavke prihoda i rashoda, a ravnoteža se isporučuje. To se zove ovaj obrazac Einnahmenüberschussrechnung (skraćeno EUR). Kada prihod manji od 17.500 € u prvoj godini, a manje od 50.000 € u sljedećim može i sam „mala poduzeća” proglasiti (Kleinunternehmen) i ne uključuje trošak PDV-a (Umsatzsteuer). Registriraj tvrtku u različitim industrijskim registara (Handelsregister) nužno samo poslovnim ljudima. Ovi uvjeti značajno smanjuje troškove operativni troškovi ne voditi svoje poslove za ambiciozne poduzetnike. Trebamo manje konzultacije sa stručnjacima za poreze, računovođe, s Finanzamt i tako dalje.

S visokim prihodima potrebno je održavati potpunu knjigovodstvenu bilancu: troškove, dohodak, ravnotežu i sve to. Jasno je da je za pomoć u ovom slučaju potrebno kontaktirati stručnjaka.

Privatni poduzetnik u Njemačkoj snosi punu odgovornost sa svojom imovinom vjerovnicima. To jest, možete uzeti zajmove tvrtki, kao pravnu osobu, ali, u tom slučaju, privatna imovina će biti dopušteno pokriti dugove.

Obično poduzetnici moraju koristiti svoje ime kao naziv tvrtke. Iznimke su moguće samo kada se radi o trgovini, kafiću ili restoranu gdje ime može igrati važan dio marketinške strategije. Pravna adresa može biti i stvarno mjesto prebivališta poduzetnika i iznajmljenih prostora.

Porezi privatnog poduzetnika

Samozaposleni u Njemačkoj moraju platiti sljedeće poreze:

  • Einkommensteuer - porez na dohodak, kao i svi.
  • Umsatzsteuer - porez na dodanu vrijednost. Uz ograničenje od 17.500 € u prvoj godini i 50.000 € ne možete platiti. No, odbijanje PDV-a nije uvijek korisno, trebate se posavjetovati sa specijalistom za poreze. Neke usluge, poput medicinskih usluga, ne podliježu tom porezu. Također ne uključuju PDV u cijenu izvozne robe.
  • Gewerbesteuer u slučaju da poduzetnik nije slobodni radnik. Ali dobit do 24.500 € godišnje ne podliježe tom porezu.

Ukupno se ispostavilo da ako vodite privatne poslove s malom dobiti, onda će se naplatiti samo uobičajeni porez na dohodak. No, tada će biti dosta mogućnosti da pravno otklone troškove poslovanja od porezne osnovice.

Godišnje je potrebno prijaviti porez sa sljedećim dokumentima:

  • Einkommensteuererklärung - prijava poreza na dohodak
  • Umsatzsteuererklärung - PDV izjava (također za one koji to ne plaćaju, jednostavno priložite prazan potpisani obrazac)
  • Gewebesteuererklärungen - porezna prijava (samo za Gewerbebetreibende)

Oni koji moraju ili odluče platiti PDV moraju ispuniti Umsatzsteuervoranmeldung mjesečno ili tromjesečno - bilanca tog poreza.

Ako njemački privatni poduzetnik odluči zatvoriti posao, to se također radi za nekoliko minuta. Morate ići u Gewerbeamt, izjaviti svoju želju i ispuniti obrazac. Oni predaju Gewerbe-Abmeldung, kopije koje će trebati poslati svim gore navedenim organizacijama.

Poduzetnik u Njemačkoj dužan je čuvati sve račune, potvrde, izjave i druge radove 10 godina od primitka. U bilo kojem trenutku, porezna služba može biti iznenadna verifikacija i tada ćete morati dokazati svaku liniju u bilanci tvrtke.

Top